新加坡2024年报税季来啦！
你知道哪些人要报税吗？
税率是多少？什么时候要报税？
报税流程如何？怎么支付税款？
这些门道你都需要知道
快来了解吧！
纳税群体及税率
新加坡个人所得税的纳税群体分为税务居民和非税务居民，二者分别适用于不同的税率，具体如下。
税务居民
符合以下条件则为新加坡税务居民：
● 新加坡公民或新加坡永久居民；
● 符合以下任一条件的在新加坡逗留/工作的外国人：
上一个日历年(1月1日至12月31日)至少在新加坡连续工作/居住183天以上；
连续在新加坡工作/居住三年。
● 在新加坡连续工作跨越两个日历年，并且总逗留时间超过183天。这适用于进入新加坡的外国雇员，但不包括公司董事、公共艺人或专业人士。
图源：新加坡税务局官网
税务居民税率
新加坡的税率是累进位的，也就是收入越高的人征税越高。税务居民年收入在新币20,000以下无需缴纳个人所得税，从2024年开始最高的个人所得税税率提高到24%，年收入超过新币100万将按24%的税率征税。
小伙伴们可将收入代入以下表格，计算须缴纳的税额。
💡举个例子：
假设您一年的收入是新币90,000，那么需缴纳的税额为：
3,350+(90,000-80,000)×11.5%=新币4,500
图源：新加坡税务局官网
非税务居民税率
在新加坡停留少于183天的外国人被视为新加坡的非税务居民，税率按照以下两类收入途径来划分：
就业收入税：
按照15%的最低税率来缴纳，或者按照税务居民的累进税率进行缴税，以较高者为准。
董事费、咨询费和所有其他收入的税费：
2024年起税率从22%提升至24%，适用于包括物业租金收入、养老金、董事费等所有收入(就业收入和某些按降低的预扣税率纳税的收入除外)。
图源：新加坡税务局官网
符合以下任一条件
就需要在规定时间内报税
👇
雇员总收入超过新币22,000
自雇人士净利润超过新币6,000
属于新加坡非税务居民
图源：新加坡税务局官网
报税流程
报税缴税的流程主要分为收到申报通知-报税-缴税三个步骤：
收到申报通知
在2月至3月期间收到简讯/电子邮件/纸质信件形式的申报通知。
报税
收到申报通知后，在3月1日至4月18日期间进行报税。
缴税
一般来说，大多数纳税人将从4月底开始收到税单，需在税单日期后一个月内完成缴税。
图源：新加坡税务局官网
01 如何报税？
报税可选择提交纸质文件(3月1日至4月15日)或线上提交(3月1日至4月18日)两种方式进行，建议线上操作，登录报税网站mytax.iras.gov.sg，通过E-filling提交即可。
图源：新加坡税务局官网
线上报税步骤具体如下：
1. 获取Singpass或Singpass外国用户账户(SFA)；
2. 准备以下文件：
Singpass/SFA
IR8A表格(如果您的雇主没有参与自动纳入计划)
家属救济情况(例如父母、子女的资料)
房屋租金收入以及其他收入等详细信息(如果有)
商业登记号、合作税收参考号(仅适用于自雇就业者和合作伙伴)
图源：新加坡税务局官网
3. 登录myTax门户；
4. 核实 "收入、扣除和救济报表"(IDRS)中的详细信息；
5. 申报其他收入来源；
6. 更新现有税收减免；
7. 提交申报后将显示确认页面，建议保存一份副本或打印下来，以备将来参考。
详细操作步骤要求请参考以下网址：
https://www.iras.gov.sg/taxes/individual-income-tax/basics-of-individual-income-tax/understanding-my-income-tax-filing/e-filing-your-income-tax-return
02 如何支付税款？
收到税单之后检查确认无误，就可以根据自身情况选择以下其中一种方式支付税款了。
ATM(DBS/POSB、OCBC)
AXS在线平台、AXS站点
支票/GIRO/网上支付/电话银行(需开通服务)
邮政自助服务器(SAM)
电汇
图源：新加坡税务局官网
小伙伴们，在新加坡一定要记得及时报税缴税哦，否则后果非常严重，轻则罚款，重则坐牢、公开个人身份或实施职业资格制裁，对个人及前途发展的影响是巨大的。
