● 如果身故或患有绝症：SRS资金最多可免税40万新币。
● 储蓄/年金计划不会受此影响，可以一直持续领取，每年按50%计算Taxable Income。
另外，如下所示展示了各种提款情况的应税金额和罚款。
需要注意的是，外国人在持有SRS 10年后可以申请一次性取款而没有罚款，这里指SRS账户是“从第一次供款之日算起”维持至少10年，后续你再追加供款，并不会把这10年重新起算。
这类“免罚一次性全额提款”还有两个关键条件：
● 你在提款当天、以及提款日前连续10年都不是新加坡公民或PR
● 必须是一次性全额把SRS提光
如果你曾经是PR，那需要等取消PR之后10年或者到达退休年龄后才可以免除5%罚款。
SRS可以减税的最大年龄
有人会问那我65岁还继续工作，往SRS里面转钱还可以继续减税么。答案是可以的，SRS 的“减税资格”本身没有一个像CPF那样的“到了某个年龄就不能供款”的硬上限。但有一个前提：你还没有启动你的首次退休年龄后的取款。也就是说，只要你一直不取款，你往里面转钱还是可以减税的。
非新加坡税务居民可以通过SRS减税么
答案是不可以，官网明确写明，当年需要你是Tax Resident才可以减税。
非新加坡税务居民取款的注意事项
前面介绍了退休年龄前后以及各种情况下的取款，会对应怎样的罚款以及对应50%或者100%的应税金额。确定应税金额后，我们还需要根据自己的税务身份去确定交多少税。
如果你还是新加坡税务居民，这个比较简单，就按新加坡税务居民的交税计算方法就可以。比较复杂的是非新加坡税务居民。
为了便于理解，我们举以下例子：
小明(PR)退休后每年从SRS提取40,000新币，没有任何其他收入，同时他不再是新加坡税务居民。
应税金额是40,000*50%=20,000新币，如果他是税务居民，则不用交税，因为前20,000收入免税。
因为他不是税务居民，则需要另外计算。
IRAS 对非居民SRS提款的说明是：最终实际税额按“15% 或按居民累进税率计算的税额，两者取较高者”(这里是对“应税部分”而言：退休取款通常是 50% 的那部分)，按道理应该是20,000 * 15% = 3,000新币。
预扣税
同时需要注意还有Withholding Tax预扣税这个概念。只要你是外国人或PR，从SRS提款时都会触发预扣税机制，SRS 银行在你提款当下，会按非居民税率24%去预扣税并上缴IRAS(不管你是不是新加坡税务居民)。
按IRAS的规则：
● 如果你是新加坡公民(SC)：SRS提款不会被扣Withholding Tax。
● 如果你是外国人或新加坡PR：只要你从SRS提款，SRS银行运营方会先按规定扣Withholding Tax(一般是按“非居民税率”来预扣，目前页面写的是 24%，扣在“应税部分”上)
这笔钱会转到IRAS当你当做你的Tax Credit(提前交的税)，用于抵扣下次需要交税时的税额，或者申请Refund回来。
例如：小明从SRS提取了30万，按50%计算应税金额为15万，乘以24%的Withholding Tax Rate后扣除了36,000，实际得到264,000。
这36000不是实际被收取了，而是暂时放在IRAS，等到下次需要交税时(一般是4月份)，按照小明的实际情况(税务居民身份、加上其他收入等)，最后得出需要交税30,000，那就从这36000直接抵扣了，剩下6000可以申请refund退款。
虽然不会实际扣除那36,000，但是这36,000的现金流就需要被占用在IRAS一段时间，这是大家需要提前规划的。
满足以下特定条件则可以申请将实际税率降至15%:
● 当年累计提取少于20万新币
● 并且没有任何其他收入
这部分细节比较多，详情可以参考IRAS官网：
https://www.iras.gov.sg/taxes/individual-income-tax/basics-of-individual-income-tax/special-tax-schemes/tax-on-srs-withdrawals
