隨著全球經濟的不斷發展，新加坡作為一個重要的國際貿易中心，其稅收政策也在不斷調整和完善。
新加坡的消費稅（GST）將於2024年1月1日起由8%上調至9%，將是1994年開始徵收消費稅以來第五次上調。
早在2022年，新加坡政府就已提出定心與援助配套，幫助本地中低收入家庭緩解此次消費稅上調帶來的衝擊。
新加坡政府提到，從前幾次的消費稅上調的情況來看，大部分的消費稅額是由非公民和高收入群體所支付。
工薪階級與低收入人士都可獲得政府的消費稅補助劵，影響較小，因此影響最大的就是處在中間的中產階級，或將承擔額外稅務。
如果企業應稅供應總額超過 90% 是零稅率，並且進項稅大於銷項稅，則 IRAS 將批准免稅。
基於以上政策，新加坡消費稅的上調，不同人群將受到有不同的影響。
首先是對中低收入的消費人群來說，政府在持續提供各類配套補助，幫助這類人群抵消增加的消費稅額，而一些基本的教育和醫療消費稅都由政府承擔，因此消費稅上調對這類人群影響最小。
對於高收入的消費人群來說，其增加的生活成本都是實實在在的，他們將需要支付更多費用來購買日常用品，而生活成本的增加亦有可能致使購買力下降。
可以預測2024年之後，這類人群在進行大額消費，如購車前將考慮的更多。
對於企業來說，不管是否有註冊消費稅，企業運營成本都有很大機會增加，因為其從消費稅註冊供應商處購買的商品和服務成本都會增加。
首先，企業需要提前做好準備，確保其會計系統、零售銷售點終端和輔助軟體能夠順利過渡到新的消費稅率。
您的企業可能需要修改銷售點、發票、會計和其他系統以及價格顯示以反映新費率。
從2024年1月1日起，消費稅註冊的企業必須在其價格展示中向公眾展示含9%消費稅的價格。顧客看到的價格必須是他們最終支付的價格。
其次，企業應根據不同銷售情況、交付貨品或完成服務，以及付款的時間點，收取正確的消費稅率。 如果您的貨品是在明年交付和獲得付款，即使發票在稅率調高前開出，你也需要收取9％的消費稅。
舉例，在2024年1月1日凌晨12點至早上7點購買來自24小時店鋪的商品時，如果供應商將此時間段內的銷售視為前一天的銷售，則您的購買可能會被徵收8%的消費稅。
最後一定要保證價格公平合理，政府強調企業在對消費者傳達價格上漲的理由時，應保持透明。
價格上漲的主要原因應該清晰解釋，而不應將消費稅上調作為唯一理由。不合理的價格漲幅可能會受到嚴格監管。
根據新加坡稅務局規定，企業必須清楚標出含新消費稅的商品價格，確保消費者看到的價格就是最終售價。
違反規定的企業可能會面臨罰款，因此務必確保你的價格標示合法合規。
在稅率提高後，從消費稅註冊供應商購買的商品和服務的成本可能會增加。
為了減輕因GST上漲而增加的業務成本，未註冊消費稅的企業不妨自願申請消費稅註冊，以便收回因開支而產生的消費稅。
非 GST 註冊企業如果決定在 2024 年 1 月 1 日之前自願註冊 GST，還應注意與 GST 稅率變化相關的額外合規成本。
總之，在新的消費稅率上調之際，企業需要做好準備，以確保順利過渡，同時保持價格公平合理。
政府將嚴格監管價格漲幅，不合理的漲價行為將受到調查。
