新加坡作為國際金融中心，擁有健全、開放且競爭力強的經濟體系，其合理的稅收政策和高素質的勞動力市場，吸引了全球眾多公司在此設立分支機構。這個城市國家在國際業務上的專注，雖然極大地促進了經濟發展，但同時也帶來了金融犯罪的風險，尤其是洗錢和資助恐怖主義等非法活動。為了有效降低這些風險，新加坡政府設立了多個監管機構，並構建了一個強大的反洗錢監管框架。
新加坡反洗錢立法分析
新加坡是金融行動特別工作組（FATF）的活躍成員，該組織是全球反洗錢和打擊資助恐怖主義標準的制定者和監督者。新加坡不僅在FATF中擔任政策制定小組的聯合主席，還與其他國家和地區的反洗錢、反恐怖融資政策制定者及監管者緊密合作，共同制定國際標準。此外，新加坡也是亞太反洗錢組織（APG）的創始成員，進一步彰顯了其在國際反洗錢工作中的重要地位。
在立法層面，新加坡的反洗錢法律體系以《1992年腐敗、毒品販運和其他嚴重犯罪（沒收福利）法》（CDSA）為核心。該法案明確了政府當局在反洗錢工作中的職責，規定了預防洗錢的規則，包括報告程序和對違法者的處罰。針對資助恐怖主義的行為，新加坡在2002年通過了《制止資助恐怖主義法》。
2019年，新加坡政府通過了《支付服務法》(PSA)，並於2020年1月正式生效，PSA取代了之前的相關法律，對支付服務提供商的監管要求進行了詳細規定。這些服務包括國內匯款、跨境匯款、開戶、商戶收購、電子貨幣發行以及數字支付代幣服務等，PSA還對虛擬資產服務提供商（VASP）進行了監管，涵蓋了買賣數字代幣/加密貨幣、提供代幣交換或託管服務、以及推廣或宣傳這些服務的實體。
除了PSA，新加坡金融管理局（MAS）還發布了一系列通知，如MAS通知626、MAS通知1014、MAS通知824、MAS通知PSN01和MAS通知PSN02等，以加強對反洗錢法規的執行。
新加坡反洗錢監管
在監管機構方面，新加坡金融管理局（MAS）作為中央銀行和綜合金融監管機構，負責監管和許可金融機構，如銀行、加密相關企業和經紀人。MAS還發布了針對保險公司等其他類型金融機構的指導方針，並負責調查涉及新加坡金融機構的洗錢指控。MAS每18個月發布一次報告，詳細闡述其執法活動。
然而，MAS並非新加坡唯一的金融監管機構。例如，賭場等設施受到新加坡賭場監管局的監管，房地產機構則需遵守房地產機構理事會的規定。可疑交易報告辦公室（STRO）負責接收可疑交易報告（STR）、現金流動報告（CMR）和現金交易報告（CTR），以揭露洗錢計劃。新加坡警察部隊商業事務局（CAD）則是主要負責調查洗錢指控的執法機構，新加坡總檢察長則負責起訴與洗錢有關的活動。
新加坡的反洗錢法規適用於金融機構以及某些指定企業，這些機構包括銀行、賭場、交易所公司、經紀人、財務顧問、房地產經紀人、貴金屬經銷商和支付服務提供商等。此外，指定非金融企業和職業（DNFBP）也受到反洗錢法規的約束，如寶石和貴金屬經銷商、房地產代理商和開發商、律師、企業服務提供商、公共會計師、賭場和當鋪等。
在新加坡，反洗錢法規涵蓋了多種類型的交易，如匯款（國內和國際）、電子貨幣發行、開戶、貨幣兌換和虛擬資產等。CDSA規定了廣泛的前提犯罪，涉及洗錢的規定主要針對「毒品交易」或「犯罪行為」的利益。逃稅在新加坡也被視為洗錢的前提犯罪，CDSA的第二附表中明確將《1993年商品和服務法》和《1947年所得稅法》中與逃稅相關的罪行列為嚴重罪行。
總之，新加坡政府通過建立完善的反洗錢法律體系、設立多個監管機構以及與國際組織的緊密合作，有效地降低了金融犯罪的風險，保障了金融市場的穩定和健康發展。
