新加坡金融管理局（MAS）近期發布政策更新，明確自 2026 年 1 月 1 日起，家族辦公室申請 S13O（在岸基金稅務激勵計劃）、S13OA（有限合夥基金稅務激勵計劃）及 S13U（增強型 tier 基金稅務激勵計劃）三大稅務優惠時，不再強制要求提交第三方機構出具的 Screening Report。這是繼 2024 年延長基金稅務激勵計劃至 2029 年後，MAS 對家族辦公室監管框架的又一重要調整。
這意味著申請流程將大幅簡化，審批時間有望縮短至三個月，為計劃在新加坡設立家族辦公室的家族提供了更順暢的落地路徑。
01 Screening Report 曾承擔哪些心職能？
在新政實施前，第三方 Screening Report 是家族辦公室申請稅務優惠的必備文件。這類由專業機構出具的報告，本質是對申請人及核心成員的背景盡職調查，核心內容包括：
身份與資質核驗：確認申請人身份真實性、教育及職業履歷合法性，避免身份欺詐風險；
核合規風險排查：核查是否存在刑事犯罪記錄、國際制裁名單關聯、金融違規等問題，確保符合新加坡反洗錢（AML）及反恐怖融資（CFT）法規要求；
資產來源追溯：驗證家族資產的合法來源，排除腐敗、洗錢等非法資金流入的可能性。
第三方機構憑藉專業資料庫資源和跨區域調查能力，曾被 MAS 視為風險防控的重要環節。這類報告的出具通常需 24-72 小時，且單次服務費用可達數千新幣，對申請人而言是時間與成本的雙重消耗。
02 政策鬆綁背後：新加坡家辦生態的成熟信號
MAS 此次取消強制要求，並非放鬆監管，而是基於新加坡家族辦公室生態成熟度的理性調整，主要原因包括三方面：
監管體系已形成閉環
自 2022 年起，MAS 先後提高 S13O/S13U 的申請門檻（如 S13O 需 2000 萬新幣 AUM、S13U 需 5000 萬新幣 AUM），並要求僱傭專業投資人員、滿足本地支出及本地投資比例等硬性條件。這些常態化監管要求已能有效篩選合規申請人，第三方報告的風險防控功能被部分替代。
提升國際競爭力的主動布局
2024 年數據顯示，新加坡家族辦公室數量已超 1500 家，但面臨中國香港、阿聯等地區的競爭。取消第三方報告要求可將申請周期縮短 1-2 周，進一步增強對高凈值人群的吸引力。正如 MAS 在 2024 年政策解讀中強調的：「優化流程與維護監管標準同等重要」。
數字化監管能力升級
新加坡金融監管局近年大力推進 「監管科技」（RegTech）建設，通過系統對接銀行、律所等機構數據，可實現對申請人背景的自動化核驗。這種技術賦能使監管效率提升，減少了對第三方報告的依賴。
03 新政後申請：這些核心要求仍需牢記
取消 Screening Report 不代表申請門檻降低，申請人仍需嚴格滿足 S13O/OA/U 的核心條件，具體包括：
數據來源：MAS 2024 年基金稅務激勵計劃修訂指南及新加坡移民局官方解讀
此外，申請人需特別注意：S13O/OA/U 的稅務優惠僅覆蓋符合條件的投資收入，若未滿足本地支出、投資人員等要求，優惠資格將被暫停甚至撤銷。例如，S13O 家族辦公室若 AUM 低於 2000 萬新幣，MAS 將直接撤銷其稅務豁免資格。
從長遠來看，此次新政是新加坡 「精細化監管 + 市場化便利」 治理思路的典型體現——既通過簡化流程增強國際吸引力，又通過常態化監管守住合規底線。截至 2024 年底，新加坡管理的家族辦公室資產規模已超 4000 億新幣，憑藉穩定的政治環境、低稅率政策、成熟的金融市場，仍是全球高凈值家族配置資產、規劃身份的首選地之一。
正如新加坡經濟發展局（EDB）合作夥伴翼新移民指出的：「合理的架構設計與持續的運營合規，才是家辦獲批及身份規劃成功的關鍵。」 對於有意向布局新加坡的家族而言，新政是 「窗口期」，但核心競爭力仍在於資產規模、合規意識與本地貢獻度。
