新加坡公司税务申报详解,帮你省下一个亿

2020年07月16日

新加坡作为亚洲首屈一指的国际金融及贸易中心,而备受投资者的青睐。不仅如此,快速的经济发资,稳定的政治环境,再加上低税率以及优惠的税收政策等,令新加坡成为投资者开展国际业务的上上之选。近些年,在新加坡注册的公司如雨后春笋般不断增长。因此企业所得税的申报知识,对每个投资人来说都至关重要。

虽然大家都知道新加坡是出了名的低税率国家!但是低税率,我们就更要合法纳税了。毕竟新加坡的法律不是闹着玩,无论是公司还是个人逃税漏税的结果相当严重!为了避免忘记缴税等不必要的麻烦,大家还是要好好了解新加坡的税收详情以及缴税时间!

新加坡公司税务申报详解,帮你省下一个亿

关于个人的缴税,小编之前已经出过一个详细的帖子(详情点击:【永信分享】在新加坡报税、个人所得税减免最全攻略!),接下来,永信商务将会为大家带来关于企业所得税的小科普。

新加坡公司税务申报详解,帮你省下一个亿

新加坡采取的是单一税种,即企业所得税。税率为17%。新加坡公司的税务申报分为两个部分,即ECI预估税(estimated chargeable tax)和实际税务申报也就是年度税。

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公司税申报流程

依照新加坡公司管理规定,新注册的新加坡公司,必须在18个月内举行首次股东大会(AGM)。在新加坡公司股东大会上,需要向所有股东递交说明公司财务情况的文件(Financial Statement), 而财务状况文件说明的财务情况不能早于6个月。在股东大会(AGM)后一个月内,必须在新加坡会计与企业管理局官网(ACRA)进行Annual Filing工作,也可以解释为年审工作。最后通过网银、信用卡等方式缴纳20新币,完成Annual Filing工作。

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进行Annual Filing工作时,申报人需要填写AGM上的财务说明的时间(Date Financial Statement made up to), 则这个时间将成为该新加坡公司的财政年度终结日(Financial Year End,简写为FYE)。

在FYE之后的一个月内,新加坡税务局(IRAS)会向企业发出预估应税收入表(Estimated Chargeable Income,简写为ECI),该表格为次年应纳税金额的预估报表。但无论企业是否收到需要递交该表格的通知函,都需要在三个月内,以纸质信件或网上申报的方式,向新加坡税务局递交填写完毕的表格。需要注意的是,如果纳税人营业额低于500万新币,且预估应税收入为负数的话,就不需要报送预估应税收入表(ECI)。

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在次年3月,新加坡税务局(IRAS)会向应税公司发出税务申报表(FORM C或者FORM C/S),要求其进行上一财务年度的税务信息申报。此时新加坡公司应按照上一财年的实际经营情况,填写完毕税务申报表,连同财务资料(个别公司还需要连同审计报告)发回新加坡税务局(IRAS)。年度税是财年结束的次年11月30号前必须申报。已申请税务豁免的休眠公司可以申报豁免。

经过税务局相关部门的审核及复算工作后,会向该新加坡公司发出缴税通知书(Notice of Assessment),纳税人必须在收到缴税通知书后一个月内,进行缴税操作。

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税务抵扣和减免

要说17%的税率虽然不高,但是能有抵扣和减免不是更好?!那么什么情况下能有税收的抵扣和减免以及回扣呢?

税务抵扣,所有公司相关花费都可以抵扣,比如银行贷款的利息(即expense deduction),公司添置的不动产(Non current asset),前期公司装修renovation,都允许抵扣税收盈利(即capital allowance)。

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除了税务抵扣外,还有税务减免,公司利润前20W,根据新旧公司有不同比例的减免。具体情况需要参考具体的政策。

另外在今年尤其值得一提的是税务回扣,税务回扣每年根据政府财政而发布,今年因为疫情,政府的税务回扣也更多一些。YA2020的回扣是25%,capped在15000新币。

除了以上这些,提前申报也是有好处的,比如ECI在前三个月内申报可以获得税务分期的资格。相应的迟交也是有罚款的。高达税款12%的罚款!

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说了这么多,大家也看出来了新加坡税务申报还是挺复杂的,如果不是专业人士,或者没有经验的新手很容易发生错误,导致不必要的麻烦。因此选择一家专业且有责任心的会计公司为您代劳,才是最好的选择。新加坡永信商务专注个人、企业服务多年,是您值得托付的选择。

新加坡永信商务 新加坡永信商务咨询是一家新加坡专业的会计公司。 我们拥有一支专业且经验丰富的团队,成员包括特许会计师,税务顾问,特许企业秘书,以及移民顾问等,为客户提供专业的一站式服务以满足其业务发展的需求。永信商务提供的服务包含:公司注册,会计审计,税务申报,公司清算,挂名代理董事,企业法定秘书,移民咨询,商标注册,各类执照申请等服务。

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永信税收申报税收流程:

1. 申请成为公司税务顾问,并且获得税收申报权限。

2. 适时提醒客户申报deadline。

3. 提供税务建议。

4. 税务文件的编制和准备。

5. 新加坡本地客户,提供免费的文件送取服务,海外客户,安排邮寄服务。

6. 向政府提交有公司董事签字的相关税务文件和完成报税事宜。

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