个税申报，是在新加坡工作的人群必不可少的一项重大事务。
每年的3月1日至4月18日，是新加坡的报税季。
在这期间，所有符合条件的个人都需要向新加坡税务局（IRAS）提交去年1月1日到12月31日的个人所得税的表格申报。
1、哪些人需要交税
新加坡的个人所得税率为全球最低之一，新加坡个人所得税的纳税人分为税务居民和非税务居民，并适用不同的税率和计算方式，因而个人是否会被判定成为新加坡税务居民，是影响其在新加坡税负的首要因素。
如果您符合以下条件，您将被视为特定 YA 的新加坡税收居民：
① 居住在新加坡的新加坡公民（临时离境除外）或者工作（作为公司董事的情况除外）超过183天的外籍人士；
② 在新加坡建立永久住所的新加坡永久居民；
③在上一年（即课税年之前的一年）在新加坡居住/工作 183 天或以上的外籍人士。
如果不符合上述条件，您将被视为新加坡的非税务居民。
非居民（Non-residents）:
● 如果你在纳税年度的前一年，在新加坡境内居住超过 61 天，但不满 183 天 ，需要按照“非税收居民”的税收规定，缴付 15% 个人所得税，但公司董事则需要缴付 24% 个人所得税。
● 如果你在新加坡境内居住不超过 61 天 ，就不需要交税，而公司董事还是需要缴付 24% 个人所得税。
183天指的是你在新加坡就业期间，逗留在新加坡的天数，包括周末和公共假日。就职期间因为合理理由出境新加坡，例如海外度假或出差，也算在逗留时间内。
2、新加坡个税申报时间
电子申报截止时间：3月1日-4月18日。
纸质申报截止时间：3月1日-4月15日。
纳税年度是自然年度+1，比如现在，纳税年度是2024，对应的是自然年2023，也就是要报2023年的个人所得税。
您可以使用您的singpass或singpass外国用户账户（SFA）登录myTax门户，验证自动包含的信息是否正确，并预览3月1日至4月18日期间的税单。
评估通知或税单（数字或纸质格式）将于四月底至九月底期间发送给您。另外，新加坡为了保护个人资料采用了singpass“双重认证”机制（2-Step Verification，简称2FA），需要5-7个工作日时间。
因此，大家需要早点做准备，以免错过报税时间。
3、哪些收入需要被征税
根据新加坡所得税法，下列各项个人所得应当缴纳所得税： 工资薪金所得； 经营所得、佣金，及自由职业者取得的收入； 投资所得（如物业出租收入等）； 其他所得（如年金、特许权使用费、中奖等偶然所得或信托收入等）。
4、税率
税务居民： 新加坡的个人税率按照收入范围进行递增，以下是新加坡税务局制定的税务居民报税参考表：
非税务居民：
如果不符合税务居民的条件，将被视为非税务居民，其个人税率相较于税务居民会有所提高。
工资收入都要按照统一的15%税率或者税务居民报税表进行纳税（IRAS会以较高者进行收税）。
其他收益如租金，养老金和董事费都要按照最高24%的税率进行纳税，工资收入和某些按照预扣税*税率的收入除外。
*预扣税是新加坡政府对于非税务居民制定的特殊税项，当非税务居民在新加坡想要通过演出，培训，咨询等一系列服务赚取报酬时，付款方会自动扣除部分报酬作为个人的预扣税。此外如果非税务居民是通过任何交易，商业，或个人从事的专业获得的报酬则不符合扣除预扣税的标准。
5、如何进行申报
需要登录报税网站通过E-filling进行网上提交。
完成申报后，税务局会出具缴税通知说明（Notice of Assessment），必须在接到缴税通知之后的一个月内缴纳，否则将面临罚款。
如果您需要更多时间提交所得税申报表，最多可延长 14 天，请使用myTax Portal上进行延长归档。
6、个税减免
新加坡税务居民有权就子女抚养费、职业培训费、保险费以及公积金缴纳等事项享受个人所得税减免。
纳税人在报税时可以根据个人情况申请个人所得税减免。目前新加坡个税减免的顶限为80000新币。 在2024年的新加坡财政预算案中，政府将在2024估税年提供50%的个人所得税回扣，回扣顶限设在200新币，这项计划主要让中等收入工人受益，回扣总金额为3亿5000万新币。
另外，为了让更多须照顾家庭成员的纳税人享有税务回扣，从2025估税年开始，政府将提高符合税务回扣条件的家庭成员年收入顶限，从目前的4,000新币调高至8,000新币。
目前，如果纳税人须照顾的家庭成员年收入在4,000新币或以下，可获得相关的税务回扣。
