個稅申報，是在新加坡工作的人群必不可少的一項重大事務。
每年的3月1日至4月18日，是新加坡的報稅季。
在這期間，所有符合條件的個人都需要向新加坡稅務局（IRAS）提交去年1月1日到12月31日的個人所得稅的表格申報。
1、哪些人需要交稅
新加坡的個人所得稅率為全球最低之一，新加坡個人所得稅的納稅人分為稅務居民和非稅務居民，並適用不同的稅率和計算方式，因而個人是否會被判定成為新加坡稅務居民，是影響其在新加坡稅負的首要因素。
如果您符合以下條件，您將被視為特定 YA 的新加坡稅收居民：
① 居住在新加坡的新加坡公民（臨時離境除外）或者工作（作為公司董事的情況除外）超過183天的外籍人士；
② 在新加坡建立永久住所的新加坡永久居民；
③在上一年（即課稅年之前的一年）在新加坡居住/工作 183 天或以上的外籍人士。
如果不符合上述條件，您將被視為新加坡的非稅務居民。
非居民（Non-residents）:
● 如果你在納稅年度的前一年，在新加坡境內居住超過 61 天，但不滿 183 天 ，需要按照「非稅收居民」的稅收規定，繳付 15% 個人所得稅，但公司董事則需要繳付 24% 個人所得稅。
● 如果你在新加坡境內居住不超過 61 天 ，就不需要交稅，而公司董事還是需要繳付 24% 個人所得稅。
183天指的是你在新加坡就業期間，逗留在新加坡的天數，包括周末和公共假日。就職期間因為合理理由出境新加坡，例如海外度假或出差，也算在逗留時間內。
2、新加坡個稅申報時間
電子申報截止時間：3月1日-4月18日。
紙質申報截止時間：3月1日-4月15日。
納稅年度是自然年度+1，比如現在，納稅年度是2024，對應的是自然年2023，也就是要報2023年的個人所得稅。
您可以使用您的singpass或singpass外國用戶帳戶（SFA）登錄myTax門戶，驗證自動包含的信息是否正確，並預覽3月1日至4月18日期間的稅單。
評估通知或稅單（數字或紙質格式）將於四月底至九月底期間發送給您。另外，新加坡為了保護個人資料採用了singpass「雙重認證」機制（2-Step Verification，簡稱2FA），需要5-7個工作日時間。
因此，大家需要早點做準備，以免錯過報稅時間。
3、哪些收入需要被徵稅
根據新加坡所得稅法，下列各項個人所得應當繳納所得稅： 工資薪金所得； 經營所得、佣金，及自由職業者取得的收入； 投資所得（如物業出租收入等）； 其他所得（如年金、特許權使用費、中獎等偶然所得或信託收入等）。
4、稅率
稅務居民： 新加坡的個人稅率按照收入範圍進行遞增，以下是新加坡稅務局制定的稅務居民報稅參考表：
非稅務居民：
如果不符合稅務居民的條件，將被視為非稅務居民，其個人稅率相較於稅務居民會有所提高。
工資收入都要按照統一的15%稅率或者稅務居民報稅表進行納稅（IRAS會以較高者進行收稅）。
其他收益如租金，養老金和董事費都要按照最高24%的稅率進行納稅，工資收入和某些按照預扣稅*稅率的收入除外。
*預扣稅是新加坡政府對於非稅務居民制定的特殊稅項，當非稅務居民在新加坡想要通過演出，培訓，諮詢等一系列服務賺取報酬時，付款方會自動扣除部分報酬作為個人的預扣稅。此外如果非稅務居民是通過任何交易，商業，或個人從事的專業獲得的報酬則不符合扣除預扣稅的標準。
5、如何進行申報
需要登錄報稅網站通過E-filling進行網上提交。
完成申報後，稅務局會出具繳稅通知說明（Notice of Assessment），必須在接到繳稅通知之後的一個月內繳納，否則將面臨罰款。
如果您需要更多時間提交所得稅申報表，最多可延長 14 天，請使用myTax Portal上進行延長歸檔。
6、個稅減免
新加坡稅務居民有權就子女撫養費、職業培訓費、保險費以及公積金繳納等事項享受個人所得稅減免。
納稅人在報稅時可以根據個人情況申請個人所得稅減免。目前新加坡個稅減免的頂限為80000新幣。 在2024年的新加坡財政預算案中，政府將在2024估稅年提供50%的個人所得稅回扣，回扣頂限設在200新幣，這項計劃主要讓中等收入工人受益，回扣總金額為3億5000萬新幣。
另外，為了讓更多須照顧家庭成員的納稅人享有稅務回扣，從2025估稅年開始，政府將提高符合稅務回扣條件的家庭成員年收入頂限，從目前的4,000新幣調高至8,000新幣。
目前，如果納稅人須照顧的家庭成員年收入在4,000新幣或以下，可獲得相關的稅務回扣。
