诈骗团伙主谋Giam Zi Hin前天（29日）在国家法院被判坐牢六年。（图：CNA/Jeremy Long）
涉及同另外七名同谋伪造1亿1400万元的虚假交易，以骗取消费税回扣，诈骗团伙主谋Giam Zi Hin前天（29日）在国家法院被判坐牢六年。
新加坡警察部队和国内税务局发表联合文告说，被告Giam Zi Hin是这起“失联贸易商骗局”（missing trader fraud）的主谋，目前针对这个团伙共八名涉案人员的司法程序已全部结束。
根据文告，被告在审讯中途选择认罪，在《公司法》下承认一项欺诈交易罪，其余罪名则交由法官下判时一并纳入考量。
“失联交易商诈骗”是指供应链中的卖家向客户收取消费税后，没有把税款缴交给税务局，随后便停止营运或失去联系，因此被称为“失联交易商”。
在这样的情况下，供应链的下游企业依然可以凭借交易纪录向税务局申请退税，但这笔税款其实从来不曾缴交给税务局。诈骗团伙正是利用这一点，通过制造虚假交易骗取退税。
伪造12家供应商发票 制造虚假采购纪录
文告指出，在被告的操纵下，空壳公司Nagore Trading Pte Ltd伪造至少12家供应商的发票，制造虚假采购纪录，并声称支付了7%的消费税。
公司随后将不存在的“货物”转售给缓冲公司，再由缓冲公司转卖给出口商。
被告也指示其中一家缓冲公司xShine Enterprise Pte Ltd董事Tan Boon Leong Marcus，在2015年7月至2016年1月间，伪造并发出至少127张总值逾4600万元的销售发票给出口商。
出口商接着把“货物”卖给外国买家，但所谓的外国买家其实也是诈骗团伙所安排的。
为了瞒天过海，团伙甚至安排实物运送。虽然这些货物往往与发票描述或数量不符，但仍用来伪装成货真价实的商品交易。
此外，Giam Zi Hin也指示同谋Tan Boon Leong Marcus将近700万元现金存入其中一家出口商的银行户头，伪装成海外买家的合法付款。之后再由出口商付款给缓冲公司。同谋从中抽取佣金后，再将剩余资金以现金或通过海外转账的方式回流至被告手中。
这起骗局导致国内税务局接获近800万元的虚假消费税回扣申请。
被告的七名同谋也已被定罪，他们分别涉及欺诈交易、伪造文件等罪名。
