詐騙團伙主謀Giam Zi Hin前天（29日）在國家法院被判坐牢六年。（圖：CNA/Jeremy Long）
涉及同另外七名同謀偽造1億1400萬元的虛假交易，以騙取消費稅回扣，詐騙團伙主謀Giam Zi Hin前天（29日）在國家法院被判坐牢六年。
新加坡警察部隊和國內稅務局發表聯合文告說，被告Giam Zi Hin是這起「失聯貿易商騙局」（missing trader fraud）的主謀，目前針對這個團伙共八名涉案人員的司法程序已全部結束。
根據文告，被告在審訊中途選擇認罪，在《公司法》下承認一項欺詐交易罪，其餘罪名則交由法官下判時一併納入考量。
「失聯交易商詐騙」是指供應鏈中的賣家向客戶收取消費稅後，沒有把稅款繳交給稅務局，隨後便停止營運或失去聯繫，因此被稱為「失聯交易商」。
在這樣的情況下，供應鏈的下游企業依然可以憑藉交易紀錄向稅務局申請退稅，但這筆稅款其實從來不曾繳交給稅務局。詐騙團伙正是利用這一點，通過製造虛假交易騙取退稅。
偽造12家供應商發票 製造虛假採購紀錄
文告指出，在被告的操縱下，空殼公司Nagore Trading Pte Ltd偽造至少12家供應商的發票，製造虛假採購紀錄，並聲稱支付了7%的消費稅。
公司隨後將不存在的「貨物」轉售給緩衝公司，再由緩衝公司轉賣給出口商。
被告也指示其中一家緩衝公司xShine Enterprise Pte Ltd董事Tan Boon Leong Marcus，在2015年7月至2016年1月間，偽造並發出至少127張總值逾4600萬元的銷售發票給出口商。
出口商接著把「貨物」賣給外國買家，但所謂的外國買家其實也是詐騙團伙所安排的。
為了瞞天過海，團伙甚至安排實物運送。雖然這些貨物往往與發票描述或數量不符，但仍用來偽裝成貨真價實的商品交易。
此外，Giam Zi Hin也指示同謀Tan Boon Leong Marcus將近700萬元現金存入其中一家出口商的銀行戶頭，偽裝成海外買家的合法付款。之後再由出口商付款給緩衝公司。同謀從中抽取佣金後，再將剩餘資金以現金或通過海外轉帳的方式回流至被告手中。
這起騙局導致國內稅務局接獲近800萬元的虛假消費稅回扣申請。
被告的七名同謀也已被定罪，他們分別涉及欺詐交易、偽造文件等罪名。
