1亿元消费税诈骗案
近日，一宗涉及金额高达1.14亿元的消费税诈骗案尘埃落定。主谋严子辛（Luke Giam Zi Hin，42岁）于6月29日在国家法院被判处六年监禁。此案不仅揭示了犯罪分子缜密的诈骗手法，也再次提醒所有消费税注册商家务必加强尽职调查，以防范类似风险。
案情回顾
根据警察部队与国内税务局联合发布的文告，严子辛被指是该团伙的核心人物，一手操控着整个虚假交易网络。该团伙通过设立空壳公司Nagore Trading，并利用至少12家供应商的伪造发票，制造虚假采购记录，声称支付了7%的消费税。
诈骗链条解析
1. 虚构交易：
Nagore Trading按照严子辛的指示，将根本不存在的“货物”转售给缓冲公司。
2. 层层转卖：
缓冲公司再将这些“货物”转卖给不知情的出口商。
3. 伪装买家：
出口商随后将货物卖给所谓的外国买家，而这些外国买家实际上也由诈骗团伙操纵。
为了掩盖罪行，该团伙甚至安排了实物运送，尽管这些货物与发票描述或数量不符，但仍被用来伪装成货真价实的商品交易。
资金流向与回扣申请
严子辛还指示其中一家缓冲公司xShine Enterprise的董事陈文良（52岁），在2015年7月至2016年1月间伪造并发出至少127张销售发票，总值超过4600万元。
陈文良还被指示将近700万元现金存入出口商银行户头，伪装成海外买家的合法付款。在出口商付款给 xShine 并抽取佣金后，剩余资金通过现金或海外转账回流至严子辛手中。这一系列操作导致当局接获近800万元的欺诈性消费税回扣申请。
判决结果：主谋重判，同谋获刑
严子辛作为主谋之一，被判处六年监禁，刑期最重。控方指出，此类骗局不仅造成税收损失，更严重破坏了商业信誉，因此必须严惩以儆效尤。
除了严子辛，另有六名同谋也因欺诈性交易、伪造账目等罪行被判处三年至四年15个月不等的监禁。其中一人因伪造文书被判监五个月。
警方与税务局的警示
警方与税务局在联合文告中重申，对欺诈行为将持零容忍态度，并毫不犹豫地采取严厉执法行动。同时，他们也提醒所有消费税注册商家务必进行彻底的尽职调查，否则可能面临进项税申请被拒以及10%的附加费。
总结
这起消费税诈骗案的告破与判决，再次敲响了警钟。对于企业而言，建立健全的财务管理和风险控制体系至关重要。
参考资料
新加坡警察部队 (SPF)
Six Individuals Charged For Perpetrating Goods And Services Tax Missing Trader Fraud
新加坡国内税务局 (IRAS)
First Member of a Criminal Syndicate Responsible For Perpetrating a GST Missing Trader Fraud Convicted
《联合早报》
涉及1亿1400万元消费税诈骗案 主谋严子辛判监六年
