1億元消費稅詐騙案
近日，一宗涉及金額高達1.14億元的消費稅詐騙案塵埃落定。主謀嚴子辛（Luke Giam Zi Hin，42歲）於6月29日在國家法院被判處六年監禁。此案不僅揭示了犯罪分子縝密的詐騙手法，也再次提醒所有消費稅註冊商家務必加強盡職調查，以防範類似風險。
案情回顧
根據警察部隊與國內稅務局聯合發布的文告，嚴子辛被指是該團伙的核心人物，一手操控著整個虛假交易網絡。該團伙通過設立空殼公司Nagore Trading，並利用至少12家供應商的偽造發票，製造虛假採購記錄，聲稱支付了7%的消費稅。
詐騙鏈條解析
1. 虛構交易：
Nagore Trading按照嚴子辛的指示，將根本不存在的「貨物」轉售給緩衝公司。
2. 層層轉賣：
緩衝公司再將這些「貨物」轉賣給不知情的出口商。
3. 偽裝買家：
出口商隨後將貨物賣給所謂的外國買家，而這些外國買家實際上也由詐騙團伙操縱。
為了掩蓋罪行，該團伙甚至安排了實物運送，儘管這些貨物與發票描述或數量不符，但仍被用來偽裝成貨真價實的商品交易。
資金流向與回扣申請
嚴子辛還指示其中一家緩衝公司xShine Enterprise的董事陳文良（52歲），在2015年7月至2016年1月間偽造並發出至少127張銷售發票，總值超過4600萬元。
陳文良還被指示將近700萬元現金存入出口商銀行戶頭，偽裝成海外買家的合法付款。在出口商付款給 xShine 並抽取佣金後，剩餘資金通過現金或海外轉帳回流至嚴子辛手中。這一系列操作導致當局接獲近800萬元的欺詐性消費稅回扣申請。
判決結果：主謀重判，同謀獲刑
嚴子辛作為主謀之一，被判處六年監禁，刑期最重。控方指出，此類騙局不僅造成稅收損失，更嚴重破壞了商業信譽，因此必須嚴懲以儆效尤。
除了嚴子辛，另有六名同謀也因欺詐性交易、偽造帳目等罪行被判處三年至四年15個月不等的監禁。其中一人因偽造文書被判監五個月。
警方與稅務局的警示
警方與稅務局在聯合文告中重申，對欺詐行為將持零容忍態度，並毫不猶豫地採取嚴厲執法行動。同時，他們也提醒所有消費稅註冊商家務必進行徹底的盡職調查，否則可能面臨進項稅申請被拒以及10%的附加費。
總結
這起消費稅詐騙案的告破與判決，再次敲響了警鐘。對於企業而言，建立健全的財務管理和風險控制體系至關重要。
參考資料
新加坡警察部隊 (SPF)
Six Individuals Charged For Perpetrating Goods And Services Tax Missing Trader Fraud
新加坡國內稅務局 (IRAS)
First Member of a Criminal Syndicate Responsible For Perpetrating a GST Missing Trader Fraud Convicted
《聯合早報》
涉及1億1400萬元消費稅詐騙案 主謀嚴子辛判監六年
