新加坡的公积金计划(Central Provident Fund)，是一个社会保障体系，帮助新加坡公民和永久居民(PR)的退休储蓄做出计划。由雇主和雇员共同出款资助，每个月雇员需要缴纳一定数额的公积金。公积金储蓄可以用于住房、医疗保健和一部分保险，也可用于投资。
CPF制度自新加坡独立以后，一直不断地进行完善，与时俱进以满足社会的变化和人们不断提高的期望。CPF计划主要分为三个账户：OA(Ordinary Account,普通账户)，主要用于住房、保险和投资；SA(Special Account,特别账户)，主要用于退休及相关事项；MA(Medisave Account,保健储蓄账户)，主要用于住院开支及获批准的医疗保险。
普通账户(OA)的年利率为2.5%，保健储蓄账户(MA)与特殊账户(SA)的年利率则为4%。对于55岁及以上的群体，特殊账户的首3万存款可额外加2%的利息，3万以上的则额外加1%的利息。而55岁以下的人群，各个账户的存款总和的首6万存款，可额外增加1%的利息。
此外，不同年龄组的公积金缴纳比例和分配率均不同，以确保工作者的就业能力及满足他们在不同人生阶段的需要。随着年龄的增长，从工资中提取的比例和为公积金账户供款的比例会下降，但保健储蓄账户的分配率将会增加，以保障退休养老期间的医疗保健需求。
*公积金缴纳比例年龄划分 CPFB
政府对公积金投资有严格的要求，首先必须是年满18岁以上的非破产人士，在普通账户和特殊账户中分别需存有超过20,000和40,000新币的资金。除此之外，必须在三家本土银行(DBS, UOB, OCBC Bank)进行设立投资账户及在被批准的投资经济公司开设交易账户，所得收益必须只能放回公积金账户而不能取现。同时政府对于不同账户的投资限制也是不同的。其中普通账户(OA)必须保留2万元的最低存款款，超额部分可用于投资而在特殊账户(SA)中，最低存款限额是4万，超额部分用于投资。但OA账户比SA账户可投资的种类要多，主要可投资股票、黄金和高风险的一些挂牌型及主动管理型基金而SA的投资种类则会更限制，但不管是普通账户还是特殊账户，目标投资回报率要比基本年利率高才有意义，否则只能徒劳承担风险。
同时政府会利用公积金里的资金投资于由新加坡政府发行和担保的新加坡政府特别债券(SSGS)，这种债券是不可交易的，主要为了满足公积金局的投资需求。因此这类投资可认为是无风险的。
当前现状
截至2022年6月，公积金会员总数约为420万人，比2021年末增长了2.44%，其中包括了213万的活跃会员。据CPF年度报告显示，公积金会员在2021年总共赚取了利息183亿元，其中包含18亿的额外利息激励。同时在今年的第二季度中公积金会员总余额增长了4.8%至5300亿美元并获得供款118亿元，而自2021年以来总共获得公积金供款702.78亿元及计入利息447亿美元。目前，在公积金计划中总共拥有158,987名雇主。在2021年底有超过157,000名雇主为雇员缴纳了公积金，总体未履行义务的雇主违约率为1.7%。在政府及法律的帮助支持下，雇员从雇主追回的公积金欠款及逾期额达到约6.03亿元。另外，CPF计划所运营的终身健保基金（MediShield Life Fund)）和家庭保护基金（Home Protection Fund）在2021年底管理规模已达到22亿元和7亿元，并向各自的索赔人士支付了超过12亿元和8070万元。
在过去的一年中，政府不断采取措施来改进公积金的各个方面旨在为会员带来更好的生活与福利保障。首先在退休方面，政府试行了配套退休储蓄计划，每年派发上限600元的现金支持，帮助未达到现行基本退休金条件的55岁至70岁的老年人补充更多的储蓄以应对退休，当前已有超过117,000名会员受益于政府6,800万元的配套赠款。同时还加强了白银支持计划（Silver Support,即对65岁及以上的低收入老年人提供季度补助），由于目前大部分的会员居住在1-3室的组屋单位，且该计划的支持接受者三分之二以上的比例均为女性。政府计划将继续增加拨款额度，从2019年的3.4亿元增至2921年的5.81亿元，引入了额外的支付等级并扩大了入选资格标准，从2020年的150,000名增加至近250,000名公民，更多的老年人获得了银级支持。
*2019-2021年按住房类型划分的银级支持接受者比例 CPFB
在一些医疗保健及保险计划方面，在受抚养人保障计划中，提供更具吸引力的保费与更高的保额加强了该计划，同时还将最高承包年龄提高至60岁以上。另外政府在去年3月还改进了终身健保的保障范围及更新了索赔限制，为会员提供住院保险以支付大额医院账单与部分门诊治疗费用。为了使保费能负担的起，政府还向所有新加坡公民提供了一次性的冠病补贴，并增加了66岁以上的符合条件的会员的回扣。
发展与未来趋势
虽然在过去的时间里，新加坡公积金计划取得了许多令人欣喜的进展，但为了进一步能惠及更多会员在退休养老及日常生活中得到更好的福利，当前仍需要进一步的变革与完善。
首先加大现金充值的税收减免力度与流程的简化以激励会员更多的向公积金进行充值，增加自己及亲人的退休储蓄从而提高退休充足率。从2022年1月起，将现金充值的税收减免上限提高至8,000元，同时如果为亲人充值还可享受8,000元的税收减免，在每一年的现金充值中，最高总可享受16,000的税收减免并豁免年度限额的约束。当前越来越多的人为自己进行公积金的充值并将成为未来的主要趋势，同时大部分的老年人公积金充值来源于子女及配偶，通过向亲人的公积金充值，老年人可获得更多支持。
*老年人公积金充值来源 CPFB
*公积金充值关系划分 CPFB
其次，对于55至70岁以上雇员的公积金缴款率将在未来十年逐步提高，将推动加强老年人在工作期间的退休充足率。自2022年1月起，55岁以上至70岁的雇主及雇员公积金缴款率各上调一个百分点。但为了缓解雇主业务成本的上升，公积金的过渡补偿将吸收这一增长所产生的额外支出的一半。另外，在使用公积金储蓄来支付房产的会员中越来越多的人倾向于选择退还之前所提取的金额，退还总额也从2019年的5.13亿元上涨至31.76亿元。在出售房产时，超过90%的会员会选择全额退还公积金。
公积金提名
公积金提名（CPF Nomination）能够让指定的受益人在会员过世后领取所属的公积金储蓄以及所能获得的款项比例。公积金提名有多种好处，一方面它能让指定的受益人通过快速、方便的程序领取到公积金储蓄并且能够清楚交代储蓄分配及事项，避免家人至亲为争夺遗产而产生破裂和冲突。另一方面是任何16岁及以上的公积金会员都可以提名公积金受益人，同时只需要到任意一家公积金服务中心办理提名手续，无需通过律师也无需支付手续费。
但如果公积金会员没有在生前进行提名，则中央公积金局将会在他过世后，把储蓄转交给公共信托局（Public Trustee’s Office），按照无遗嘱遗产继承法令或回教徒的继承证明书，将储蓄分配给死者的亲属。即使如此，家庭成员或近亲也必须向公共信托局提交申请及相关文件，以证明与死者的家属关系，在确认了所有受益人与死者的家属关系后，才能按照无遗嘱遗产继承法令或回教徒的继承证明书分配未提名受益人的公积金储蓄并收取一定的相关费用。
然而公积金提名以后并不是一成不变的，但面临生活中的变化比如结婚、生子、受益人去世等都会影响先前的公积金存款分配，因此会员应定期考虑是否要加以修改，以确保提名安排仍符合自己的意愿。
据数据显示，选择做公积金提名的人数在不断的增长。截止2021年，在去世的公积金会员中，约有80%的会员生前做出了公积金提名。
*已故会员的公积金提名比例 CPFB
