科普 在新加坡注册独资企业,这种行为最高罚10,000新元

2024年05月15日   •   8424次阅读

在新加坡,是否需要注册消费税(GST)取决于你的企业营业额。 一些独资企业的经营者可能会错误地认为,只要他们注册多家完全独立的独资企业,并且以不同名字命名,就可以不用进行GST注册。 结果,由于不遵守GST规定,导致公司接到新加坡税务局(IRAS)的罚款和处罚。

今天就和大家聊聊有关新加坡消费税 (GST) IRAS 申报合规性的一些常见问题。

首先,企业只要符合以下条件,就必须进行GST注册:

你的企业在年底的应税营业额超过100万新元,或者

你预计在未来12个月内的应税营业额将超过100万新元。

那么,应税营业额该如何计算呢?

应税营业额包括:

1. 标准税率供应(如本地商品或服务供应)

2. 零税率供应(如商品出口或国际服务供应

应税营业额不包括:

1. 免税供应(包括属于国际服务定义内的免税供应,如提供给海外人士的金融服务,因此是零税率的)

2. 范围外供应(货品在海外,直接卖给外国客户,货品没有进来新加坡)

3. 固定资产销售(如机械、设备、办公楼和家具的销售)

当企业主注册多家完全独立的独资企业,需要注意的是:

独资公司(个体经营者)需要将所有独资业务的营业额与你从贸易、职业或职业中获得的收入(例如计程车司机、小贩、保险代理人或多层次营销代理人、健身教练或会计师等自由职业者)结合起来计算。

因为在法律上,所有由同一独资经营者控制的企业都被视为“单一实体”

如果你合理预期未来12个月的总营业额将超过100万新元,你必须立即注册GST。

即使你不符合强制注册条件,但如果满足以下条件,你也可以在仔细考虑后选择自愿注册:

企业有应税供应;

企业的供应完全在GST的征税范围之外(例如,未进入新加坡的货物销售或运输中的货物)

企业提供的是金融服务,且为国际服务。

如果企业没有计划进行这些供应,则不应注册GST。

逾期注册可能会带来罚款和其他后果,包括:

你的注册日期将追溯到你本应注册的日期。

你需要从注册生效日期开始,为你过去的销售核算并支付GST,即使你没有从客户那里收取任何GST。

你可能面临高达10,000新元的罚款应付GST的10%的罚款以及可能会面临被政府起诉。

因此请确保及时了解并遵守相关法规!

请注意,我们通常不建议以个人名义为独资企业注册GST,因为这可能会带来GST相关的连带影响。 例如,独资经营者在注册GST之前可能以个人名义持有资产

一旦以个人名义注册GST,出售该资产时可能需要缴纳GST,而在购买时可能没有支付或无法抵扣进项税。

为了有效管理GST风险并保持个人与商业财务的分离,建议通过公司而非独资企业的形式进行GST注册

如果预计企业的营业额将很快达到100万新元,或者企业愿意自愿注册GST,那么提前规划并设立公司进行注册是一个明智的选择

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