新加坡家族办公室也在经历重大转型，并以最快速度适应着当前的经济形势与超高净值人的家族发展，家族办公室行业愈发成熟，如今的家族办公室不仅仅是财富管理实体。
它们已经扩大了业务范围，涵盖了从投资管理和税务规划到慈善事业和下一代教育等广泛的服务。这种演变反映了富裕家庭不断变化的需求和期望。
近年来，新加坡针对家族办公室的政策持续调整，以吸引全球高净值家庭，同时确保财富管理行业的健康发展。这些变化主要体现在以下几个方面：
新加坡家族办公室发展趋势
在2022年第一周，新加坡税务局（IRAS）对《新加坡所得税法案》（Singapore Income Tax Act, SITA)中的家族办公室税务豁免政策第13R政策进行了更名：13X 改为13U；13R 改为13O；13CA 改为13D。
一、近年家族办公室政策变动梳理
A：提高门槛
金管局（MAS）在2022年4月18日开始实施对13O和13U计划的调整：
1）管理资产规模(AUM)
13O：需达到1000万新币，并在未来两年内增长至2000万新币。（原政策为500万新币）
13U：最低资产管理规模为5000万新币。（保持不变）
2）本地投资要求：
基金需将至少10%的资产（或1000万新币）投资于新加坡的投资工具，如股票、、债券、房地产投资信托（REITs）等。（原政策无本地投资产品要求）
3）雇佣投资管理人：
-13O需至少聘用2名投资管理人员，可以是非家族成员也可以不是。（原政策为至少1名投资管理人员）
-13U需聘用至少3名投资管理人员，其中一名必须是非家族成员。（原政策无非家族成员雇佣要求）
4）架构年度支出：
需满足最低商业支出要求。
-13O：根据资产管理规模，每年20万-100万新币的商业支出 （原政策要求是20万新币）
-13U：根据资产管理规模，每年50万-100万新币的商业支出 （原政策要求是20万新币）
B：家族办公室定义与运营要求的明确
▶ 金管局明确了家族办公室的定义，即仅为单一家族提供服务，不得对外提供第三方资产管理服务。
▶ 实质性要求：强调家族办公室需在新加坡拥有实际运营的办公场所和人员，以避免“空壳”公司。
C：税务优惠延长
配合2024年2月16日宣布的财政预算案声明中的调整，符合资格的基金在所得税法令的13D、13O和13U计划下，享有税务优惠的截止日期，从2024年12月31日延至2029年12月31日，延长期为五年。
-翼新文章报道点击可阅读：新加坡家办税务优惠延长五年，长期投资者已开始布局！
D：审批速度提高
在2024年3月份发布的新政中规定了新提交的家办申请流程将精简化，审批速度大有提高。
▶ 变更政策主要针对申请流程和审批时间更新：
E：背景审查
在2024年8月5日金管局推出了新的政策要求：自2024年10月1日起，所有新的单一家庭办公室基金公司税务优惠申请必须提供由金管局指定的6所服务提供商准备的背景审查报告。
目前，金管局指定的背景审核服务商(ScreeningServiceProviders，简称SSP)共六家，它们是Avvanz、BDO Advisory、DCFrontiers、安永(Ernst &YoungAdvisory)、毕马威(KPMGServices)，以及普华永道(PwC)。
政策支持与监管优势
新加坡家族办公室
ESG（环境、社会、治理）投资的鼓励
新加坡政府积极推动ESG投资：
在家族办公室设立税收激励时鼓励其将资金投向可持续发展领域。
推出绿色债券和ESG基金作为投资工具。
部分13O和13U的申请人将更容易获得批准，若其投资计划包含显著的ESG内容。
人才政策的变化
家族办公室人才引进计划：
新加坡允许家族办公室高管及其家属申请优先通行的居住签证计划（例如《新加坡经济发展局（EDB）》的全球投资者计划）。
吸引具备全球投资经验的专业人士进入新加坡工作。
专业化培训：政府与金融机构合作，推出针对家族办公室运营的专业课程，例如新加坡国立大学和新加坡管理大学的财富管理课程。
合规与透明化要求
税务申报：家族办公室需满足国际税务合规要求，包括遵守《税基侵蚀与利润转移（BEPS）》以及《通用报告标准（CRS）》。
反洗钱措施：政府要求家族办公室采取更严格的反洗钱和尽职调查程序，确保资产来源的合法性。
稳定的法律环境
新加坡拥有稳定且透明的法律体系，为家族财富的保护和传承提供保障。
监管灵活性
新加坡金管局（MAS）对家族办公室采取灵活但严谨的监管方式，确保新加坡作为财富管理中心的声誉，进一步优化其全球竞争力。
财富积累与区域需求
✅ 亚洲财富增长：亚太地区财富的快速增长，尤其是中国和东南亚国家的高净值人群增多，催生了家族办公室需求。
✅ 财富传承需求：随着家族企业创始人逐步老龄化，家族办公室成为管理财富传承的重要工具。
多元化投资机会
✅ 本地和区域市场机会：新加坡的地理位置使其成为进入东南亚市场的门户，吸引投资者关注科技、绿色能源和房地产等领域。
✅ 私人市场投资：许多家族办公室越来越多地参与私人股权、风险投资和其他非传统资产的投资。
新加坡的政策变化体现了平衡全球吸引力与本地经济贡献的策略。对家族办公室来说，虽然设立和运营的复杂性有所增加，但新加坡依然因其稳定的环境和政策支持，保持了对全球高净值家庭的强大吸引力。
