每年的個人所得稅申報對於許多納稅人來說是一項重要任務。為了幫助大家順利完成2025年的稅務申報,我們整理了詳細的申報流程,並總結了一些常見的誤區,確保您不會因疏忽而影響您的稅務合規性。
一、2025年個人所得稅申報流程
1. 確定申報義務
如果您在2024年有在新加坡工作、經商或產生其他應稅收入,並符合稅務局(IRAS)規定的納稅標準,您就需要申報個人所得稅。
2. 獲取稅務通知
通常,新加坡稅務局(IRAS)會在2025年3月發出納稅通知。如果您收到No-Filing Service(NFS)通知,則表示您的稅務信息已自動更新,無需額外提交。
3. 登錄IRAS網站
使用您的Singpass登錄IRAS myTax Portal,選擇「個人所得稅申報」(e-Filing)。
4. 核對收入信息
大部分受僱人士的收入信息已由僱主提交,您需要核對數據是否正確。如果有額外收入(如兼職收入、租金收入等),需手動填寫。
5. 申報可扣除項目和稅收減免
包括 CPF 供款、父母撫養減免、教育費減免、育兒減免等。確保填寫所有符合條件的稅收優惠。
6. 提交申報並獲取確認
檢查所有數據後,點擊提交並保存確認函,以備日後查閱。
7. 等待稅單並繳納稅款
IRAS將在5月至9月間發送稅單(Notice of Assessment, NOA),您需在指定期限內繳納稅款。






二、常見誤區與如何避免
誤區1:誤認為無收入就不需要申報
即使某年收入較低,部分人士(如自由職業者、業主)仍可能需要申報,建議查看IRAS的申報要求。
誤區2:未申報兼職或額外收入
所有應稅收入都必須申報,包括兼職收入、海外收入(如適用)等。
誤區3:錯誤申報稅收減免
部分稅收減免(如育兒減免)有特定資格要求,錯誤申報可能導致罰款或補稅。
誤區4:忽略繳稅期限
未按時繳稅可能會產生額外罰款和利息,建議開啟IRAS通知提醒。
誤區5:未妥善保留相關證明
申報的收入、扣除項等相關文件需至少保留5年,以備稅務局查核。