在全球稅收透明化的大背景下，高凈值家族面臨著越來越多的稅務風險和挑戰，如何有效地規劃和保護家族財富，實現代際傳承和財富增值，成為了高凈值家族的迫切需求。
在這方面，新加坡家族辦公室提供了一個優質的解決方案，不僅能幫助高凈值家族管理和配置資產，還能幫助他們獲得新加坡的身份和福利。
04 什麼是家族辦公室？
家族辦公室是一種為高凈值家族提供專業服務的實體，主要功能是管理家族的資產和投資。家族辦公室可以分為單一家族辦公室（SFO）和多家族辦公室（MFO）。SFO只為同一家族的成員提供服務，而MFO則為不同家族的成員提供服務，近年來，SFO越來越受到高凈值家族的青睞，成為財富規划行業的重要組成部分。
家族辦公室的概念非常靈活，可以根據家族的需求和偏好進行定製。一般來說，家族辦公室由兩個部分組成：基金公司和基金管理公司，基金公司是持有家族資產的法人實體，而基金管理公司則是為基金公司提供基金管理服務的法人實體，通過這種結構，家族辦公室可以實現對家族財富的集中管理和保護。
除了資產和投資管理外，家族辦公室還可以提供其他方面的服務，例如家族管理的日常事務、貴重資產和財產的管理、家族治理和繼承規劃、家族教育和慈善事業等，家族辦公室可以根據家族的需求和偏好，選擇提供全方位的服務，或者只專注於某些領域的服務。
02 為什麼高凈值家族選擇新加坡的家族辦公室？
新加坡是亞洲乃至全球最受高凈值家族歡迎的家族辦公室設立地之一。根據《全球家族辦公室薪酬基準報告》，亞洲地區有59%的家族辦公室選擇在新加坡設立其基地。更令人印象深刻的是，從2021年到2022年底，新加坡的單一家族辦公室(SFO)數量已從700個急劇增長至1100個。
新加坡家族辦公室的吸引力主要在於以下幾個方面：
稅收優惠
新加坡提供了一系列的稅收豁免計劃，如13O或13U，使家族辦公室可以通過特定投資獲得的特定收益實現永久性免稅，為高凈值人士提供了財務規劃的利器。這些計劃的申請要求和細節將在後文詳細介紹。
移民便利
新加坡家族辦公室的設立還能幫助高凈值人士獲得新加坡的身份和福利。基金管理公司可以僱傭專業人士或家族成員作為投資經理，以滿足家族財富管理的需求。這種自雇形式還使主申請人和家族成員能夠獲得新加坡的就業准證EP，從而獲得新加坡稅務居民身份，避免金融信息交換（CRS）。
同時，EP持有者的配偶和未滿21歲的子女可以一同申請永居身份，使整個家庭能夠移民到新加坡，如果持有EP滿2年後，高凈值人士甚至可以進一步申請新加坡綠卡，享受更多的權益和福利，如自由出入新加坡和購買公共住房等。
金融體系
新加坡擁有完善的金融體系，無外匯管制，並面向全球市場。這為高凈值家族提供了進行全球資產配置的機會。新加坡還擁有豐富的金融人才和服務提供商，可以為家族辦公室提供專業的支持和諮詢。新加坡還是亞洲最大的財富管理中心之一，管理著超過3萬億美元的資產。
生活環境
新加坡是一個安全穩定的國家，擁有良好的法治和治安，以及高效的政府和公共服務。新加坡的生活水平也很高，擁有優質的教育、醫療、交通和休閒設施。新加坡的多元文化和語言環境也使其成為一個適合移民和生活的國家。
03 新加坡家族辦公室的稅收優惠計劃
新加坡家族辦公室可以申請兩種主要的稅收優惠計劃，分別是13O和13U。這兩種計劃都可以使家族辦公室通過特定投資獲得的特定收益實現永久性免稅，這些特定投資包括：
在新加坡金管局批准的交易所上市的權益、REITS、商業信託；
符合資格的債務證券；
新加坡持牌/註冊金融機構分銷的非上市基金；
在新加坡擁有經營業務、並設有實質性存在（包括通過提供私人信貸方式進行的投資）的非上市新加坡註冊公司；
氣候相關投資（可就本地或境外作出投資）；
由新加坡持牌/註冊金融機構實質性參與的混合融資結構。
這兩種計劃的申請要求和細節如下：
13O計劃
13O計劃適用於由單一家庭辦公室管理的基金。基金在申請時及在整個稅收優惠期間內擁有最低價值2,000萬新的指定投資。基金在與任何稅評年度有關的每一基準期內發生的本地業務開支至少為200,000新。
基金必須是一家在新加坡註冊成立的公司，是新加坡的稅務居民，在新加坡行使業務的控制和管理權。基金必須使用位於新加坡的基金行政管理人，收入並不來源於從之前在新加坡經營業務的人處受讓的投資。
基金必須在申請時及在整個優惠期間內設有在新加坡持牌金融機構開立的私人銀行帳戶，基金還必須滿足最低資本部署要求，即將至少10%的資產管理規模或1,000萬新（以較低者為準）投資於本地投資項目。
管理基金的單一家族辦公室在申請時及在整個優惠期間內須聘用至少2名投資專業人士，且其中至少有1名投資專業人士不是家族成員。
13U計劃
13U計劃適用於由多個家族辦公室管理的基金。基金在申請時及在整個稅收優惠期間內擁有最低價值5,000萬新的指定投資。基金在與任何稅評年度有關的每一基準期內發生的本地開支至少為200,000新。
基金必須使用總部設在新加坡的基金行政管理人（如果該基金是在新加坡註冊成立的公司），且是稅務居所位於新加坡，在新加坡行使業務控制和管理權。基金並不同時享有新加坡的其他稅收優惠計劃。
管理基金的單一家族辦公室在申請時及在整個優惠期間內須聘用至少3名投資專業人士，且其中至少有1名投資專業人士不是家族成員。
04 新加坡家族辦公室的申請流程
如果您想在新加坡設立家族辦公室，並申請稅收優惠計劃，您需要遵循以下步驟：
第一步：在新加坡註冊成立基金公司和基金管理公司，並在新加坡持牌金融機構開立私人銀行帳戶。
第二步：聘用合資格的投資專業人士，並確保基金擁有最低資產管理規模和最低資本部署要求。
第三步：向新加坡金管局提交申請表格，提供相關的文件和信息，如基金的章程、投資策略、資產配置、投資組合、投資專業人士的簡歷等。
第四步：等待新加坡金管局的審批，一般需要3個月左右的時間。如果審批通過，新加坡金管局將發出一封信函，確認基金符合稅收優惠計劃的要求，並指定優惠期的起始和結束日期。
新加坡家族辦公室的發展前景十分廣闊，隨著亞洲財富的不斷增長，代際財富轉移和對家族辦公室的需求不斷增加，預計未來20年將有約460位億萬富翁將2.1萬億美元的資產轉移給下一代。高凈值家族日益重視繼任計劃，以確保業務和財富的連續性。
為了實現這一目標，越來越多的亞洲富裕家族選擇在新加坡設立家族辦公室，以作為資產和投資管理的中心。新加坡的稅收優惠、金融體系、安全穩定的生活環境以及發達的教育資源，使其成為越來越多高凈值家族的理想移民目的地。家族辦公室的設立為財富傳承提供了有力工具，幫助家族實現代際傳承和財富的保值與增值。
