引言
在新加坡除了你所知道的CPF公積金計劃，你還知道其他計劃嗎?
你對SRS帳戶了解多少？它每年都能給你省下一大筆稅！
PART.01 什麼是SRS帳戶?
與CPF公積金計劃有什麼區別?
無論到哪裡，你都需要為退休養老做長遠打算，那麼在新加坡提到退休養老計劃，首當其衝的就是CPF公積金計劃(全稱Central Provident Fund)，其次就是大名鼎鼎的SRS退休輔助計劃(全稱Supplementary Retirement Scheme)。
CPF公積金計劃: 是新加坡政府從1955年推出的面向新加坡公民和永久居民的一項強制性社委保障儲蓄計劃。
繳納公積金的目的在於幫助新加坡人及永久居民儲蓄足夠的退休基金，有足夠的錢支付醫療費用，並擁有房子等等。
CPF公積金只有新加坡公民和PR可以參與。
詳情了解CPF公積金計劃
SRS退休輔助計劃: SRS是新加坡政府為滿足新加坡人民退休需要而採取的多管齊下的戰略的一部分。
除了公民和PR之外，在新加坡工作的外國人士（EP 工作簽證）也可以開通。
簡而言之這不僅包括新加坡人和永久居民，還包括在新加坡工作的外國人。
PART.02 如何開通SRS帳戶?
需要滿足什麼條件?
SRS開戶銀行(SRS帳戶由三家新加坡本地銀行經營商管理)
1. DBS-星展集團控股有限公司
2. OCBC-華僑銀行有限公司
3. UOB-聯合海外銀行有限公司
需要滿足以下資格標準:
1. 至少年滿18周歲
(at least 18 years old）
2. 並非未償還清債務的破產者
(Not an undischarged bankrupt)
3. 未患有精神障礙以及能夠管理自己和自己的事務。
(Not suffering from a mental disorder; and Capable of managing yourself and your affairs.)
注意:
您在任何時候都只能擁有一個SRS帳戶，如有開通多個SRS帳戶您將違反條例將受到處罰 。
(You can only have 1 SRS account at any point in time. It is an offence and there are penalties to open SRS accounts with more than 1 operator.)
開立SRS帳戶所需的文件：
1. 身份證/護照。
(Identity card/Passport)
2. 外國人需申請填寫完整的SRS申報表。
(Completed Declaration Form for SRS (DOC, 77KB) only for foreigners)
(圖為SRS申報表)
SRS有什麼益處
1. 在新加坡工作的外國人不領取中央公積金(CPF)繳款，這意味著與新加坡公民和退休人員不同，他們不參加任何退休計劃。而SRS是我們可以選擇參與到一個計劃。
2. SRS帳戶最大的好處就是可以享受稅收減免 !
如果您是該納稅年度的納稅居民，您將可以在下一個納稅年度享受SRS稅收減免。個人所得稅減免額最高可達每年80000新幣。
3. 除了減免稅收這一大好處，也可以用來做投資
PART.03 SRS
SRS帳戶如何節稅?
您為SRS帳戶貢獻的每一新幣儲蓄多少取決於您當前正在支付的個人所得稅稅率。
在最高稅率(個人全年收入超過32萬新幣)，稅率為22%。
這意味著，如果擁有SRS帳戶，每存入收入的10000新幣，你將節省2200新幣的個人所得稅。
而在最低稅率(個人收入20000元以上，但低於30000元)，稅率為2%。
這意味著，如果向你的SRS帳戶存入1000新幣，你將節省20新幣的個人所得稅。
簡單來說:
如果您是新加坡公民、PR每年最多可存入S$15300，如果您是外籍人士每年最多可存入S$35700。
只要在年底之前，將錢存入SRS帳戶，那麼明年報稅之時就可以從納稅收入中減去這個數額。
舉個例子: 若中國人小明在新加坡工作，個人今年年收入為S$120000新幣，那麼在年底之前將S$35700存入SRS帳戶，那明年的報稅額則只用報S$84300的個人收入。
也就是說從本來要付S$7950的個人所得稅，在使用SRS帳戶後，僅需支付個人所得稅S$3844，節約了大約52%的稅款。
而新加坡公民或者PR，可以看以下例子：
這個例子是個預估，您可以在SRS繳款後，以您的年度收入來預算您將支付的個人所得稅。
(表格1)
從表格1可以清楚看到，應納稅收入較高的人有更大的動機向他們的SRS帳戶繳款，因為他們將能夠更大程度地減少他們的所得稅。
例如，年收入為20萬新幣的個人可根據向其工作人員代表帳戶繳納的15300美元的繳款，節省高達2754新幣的稅款。相比之下，年收入為40000新幣的個人僅根據繳款節省456新幣。
收入多是好事！收入增加了，就應該考慮開SRS帳戶來合法省稅。
PART.04 SRS
如何使用SRS帳戶中的資金?
與中央公積金帳戶中產生2.5%至5%無風險利息的基金不同，向你的個人退休人員帳戶繳款每年只產生0.05%的名義利息。所以，SRS帳戶的錢建議用於投資。
那麼如果您想獲得更好的回報，確實應該將SRS帳戶的財富投資於其他金融產品。
比如股票、債券、定期存款、單位信託和年金計劃，這樣不僅可以享受到稅收節省，還能有更高的回報。
PART.05 關於SRS的小貼士
SRS帳戶的限制
但是若在法定退休年齡之前提取的款項，將被處以5%的罰款。
但即使這樣也是很划算的!
舉個例子: 如果已經連續三年在SRS存款，此時有S$45000，若想一次性提出，那麼所需要繳納的稅款和罰款一共是S$2250。
但不妨想一想，前三年也往SRS帳戶中存錢並直接節省了S$5175個人所得稅。
那確實也還是優惠不少。
PART.06 SRS的優勢
投資收益是免稅的
您的投資收益將免稅收，但是您未來取款將會受到50%的稅收
您的投資收益會自動轉入您的SRS帳戶且免稅收，直到取款為止。
您將會享有50%的稅收優惠每當您從SRS帳戶取款，合格退休年齡是62歲。
舉個例子：假如每年一位SRS會員取了40000新幣，只有20000新幣將被認為應納稅所得額。
每位成員的初次應納稅所得額為20000新幣是免稅的。SRS會員有十年的期限從SRS帳戶中提款。
10年後SRS帳戶中的任何剩餘金額將自動視為一次性提款，金額的50%應繳納所得稅。
請可以參考以下方案如何優化取款，以儘量減免任何應付稅款（如果有的話）。
方案A: 在62歲，您的SRS帳戶總金額是400000新幣
（方案A）
方案B: 在62歲，您的SRS帳戶總金額是400000新幣
（方案B）
對比方案A和B
（A和B對比）
儘管在這兩種方案下，SRS帳戶在十年內總共提取了400000新幣，但方案A允許SRS會員免繳納任何所得稅。
高質量生活方式
我們不能忽視退休計劃，特別是在生活成本高、生活繁忙的當下。
單靠國家中央公積金計劃(CPF)為我們提供退休期間的收入，對生活在新加坡的每一個人來說，可能是不充裕，甚至是不夠的。
正因如此，很多新加坡人在有中央公積金的情況下，仍繼續為養老生活存錢。使我們在最需要的時期能夠繼續享受高質量的生活方式。
與過去相比，新加坡人的壽命更長也更健康了。許多人把退休看成人生新階段，有更多時間追求自己熱愛的活動與嗜好，那麼充足的資金支持是萬分必要的。
所以，SRS帳戶可以在各個方面幫助在新加坡工作與生活的人們，非常值得大家好好了解一下。
圖片：網絡
來源：網絡；IRAS新加坡政府官網
