在新加坡的外國人需不需要報稅？
新加坡的納稅居民（tax resident）都需要在這段時間裡完成上一年 1月 到 12月 的個人所得稅申報。
任何個體（公司和個人）在新加坡發生或來源於新加坡的收入，或在新加坡取得的收入都屬於新加坡應稅收入，都需要在新加坡納稅。所以新加坡人去其他國家工作，不需要在新加坡納稅。
而對於外國人來說，如果在納稅年度的前一年，在新加坡境內居住（合理的臨時離境除外）或者工作（作為公司董事的情況除外）超過 183 天，就屬於納稅居民（tax resident），需要交個人所得稅。
多少收入需要報稅？
新加坡個稅基本情況
在新加坡，個人所得稅的大部分申報內容其實就是工資。如果你是房東，則租金收入也應計為應納稅收入。
扣除個人所得稅減免之外，個人所得稅稅率保持在 0-22% 之間 ，相比中國或歐美國家那是低了一半以上。
例如：
年總收入$35,000, 前30,000的稅額為$200，餘額5,000的稅額是5,000X3.5%=$175, 所以總稅額為$375。
年總收入在$20,000以下，恭喜你不用納稅！
理論上來說，即使年收入低於$20,000，依然需要在網上提交材料進行申報，只是不需繳納，除非收到稅務局的信，明確指出你不需要申報了。
什麼時候報稅?
新加坡個人所得稅報稅時間是在3月1日到4月18日。納稅年度是自然年度+1，比如現在，納稅年度是2022，對應的是自然年2021，也就是要報2021年的個人所得稅。
注意，在報稅期限內不呈報所得稅者或呈報不實資料者將受處罰！
如何申報個人所得稅
1. 您可以選擇在線或通過郵件提交報稅表
2. 新加坡稅務局（IRAS）將根據要求向您發出適合您的報稅表格。線上表格將在每年的3月1日提供。
3. 報稅表格一覽：
稅務居民個人 – 表格B1自僱人士 – 表格B非居民個人 – 表格M
4. 提交報稅表格後，您將於五月至九月收到評估通知或稅單。
5. 稅單將註明您必須支付的稅額。如果有異議，您需要在30天內（從稅單標識的日期算起）通知稅務部門，並說明理由。
無論您是否已通知稅務局有關您的異議，您都必需在收到評估通知後30天內支付全額稅款。
收到稅務局出具的繳稅通知說明Notice of Assessment後，可以根據自己的情況，選擇以下其中一種方式支付稅款：
· 自動扣款（GIRO）
· Paynow（掃描QRcode）
· 網銀支付
· DBS Paylah
· 電話銀行（僅對DBS/POSB，OCBC和UOB開放）
· 在ATM上繳費（僅對DBS/POSB和OCBC開放）
· 在AXS在線平台或AXS機器上繳費
· 郵政自助伺服器（SAM）在線平台和站點
· NETS（僅限郵局服務台）
· 信用卡支付（AXS站點）
· 支票
· 電匯、VBOX
稅務局鼓勵納稅人選擇GIRO的付款方式，通過GIRO可以直接從個人銀行帳戶支付稅款，省去排隊麻煩，也會避免支付延遲等可能會帶來的問題，同時政府還為選擇GIRO的納稅人提供12個月的免息分期付款。
沒有GIRO的人可向稅務局索取一份申請表格申請：
6. 延遲報稅（或沒有報稅），將被罰款。請注意，IRAS可能會對不報稅或不繳納稅款的人採取法律行動。
海外收入的稅務處理
在新加坡，2004年1月1日或之後在新國收到的海外收入不應課稅。該規定適用於所有支付進入新加坡銀行戶頭的海外收入。因此您不需要為海外收入報稅，除了以下的例外情況：
1. 若有以下情況，則海外收入應納稅：
· 通過在新加坡的合夥生意獲取的收入。
· 您的海外工作也是您新加坡的工作的一部分。
· 您代表新加坡政府在海外工作。
2. 如何申報應納稅的海外收入：
對於應納稅的海外收入，您必須在「就業收入」、「貿易收入」或「其他收入」（以適用者為準）項目申報。
一般而言，您就工作而取得的所有收益屬於應納稅收入，而收益或利潤包括所有福利（無論是以金錢還是其他方式，因工作而支付或分發於您）。
以下是應稅福利的例子：
· 住宿和房屋津貼
· 汽車和汽車相關福利（例如：由僱主提供的汽車）
· 每月交通津貼（如果是私家車，行駛里程可報銷）和膳食
· 為自己和家屬報銷醫療和牙科治療
· 加班費
· 每日津貼（海外出差每日津貼）
13個可以減稅的項目
1. 慈善捐款個稅減免
只要捐款對象是受批准的公益機構就無需申報，這項減免會根據您的IC/FIN No自動添加您的稅表中。目前的減免額度為2.5/3倍的捐款金額。適用人群為公民，永久居民和工作準證者。
2. 子女個稅減免
您的子女未滿16歲或還是全職學生，過去一年的收入少於4000新幣，您們夫妻雙方可以共享每個孩子4000新幣的個稅減免，需要自行申報
如果孩子有殘障或智障的情況下，您們夫妻雙方可以共享每個孩子7500新幣個稅減免
對於繼子女，合法養子女也同樣適用以上減免政策
3. 祖父母照顧孩子個稅減免
這個項目減免適用與目前的在職母親（包括已婚，分居，離婚或喪偶）
若您或配偶的父母幫助照顧自己12歲或以下的孩子，並且老人沒有任何工作或職位的情況下，工作母親可以申請個稅減免3000新幣一年。
此項目僅第一年需自行申報，以後每年系統會自動呈現直至情況更改
4. 配偶個稅減免
只有您的配偶過去一年與您一起生活居住，並且年收入低於4000新幣，若配偶正常情況下，您可減免2000新幣；若配偶是殘疾情況下您可減免5500新幣。
5. 殘疾兄弟、姐妹個稅減免
殘疾兄弟/姐妹過去一年在新加坡居住至少8個月以上，並且您為兄弟/姐妹花費至少2000新幣的情況下，您可以個稅減免5500新幣。
僅第一年需自行申報，以後每年系統會自動呈現，直至情況更改。
6. 外籍女傭個稅減免
僅適用於已婚，分居，離婚或喪偶的女性納稅人。可減扣2倍的過去一年支付的女傭稅金額（無論該費用是您本人或丈夫支付的）
僅第一年需自行申報，以後每年系統會自動呈現，直至情況更改
7. 在職母親子女個稅減免
這項個稅減免適用於工作母親（包括已婚，分居，離婚或喪偶）
孩子是新加坡公民並符合子女個稅減免
每年減免額度：第一個孩子為母親總收入的15%；第二個孩子為20%；第三個及以後孩子為25%。所有子女的WMCR的總和最高為50000新幣
8. 父母個稅減免
如果您與配偶的父母，年齡在55歲或以上，過去一年在新加坡居住至少8個月以上，並且年收入低於4000新幣（殘障家長不適用收入限制）
過去一年為每位家長花費至少2000新幣的情況下，您們夫妻雙方可以共享每位家長（最多倆位）的減免額度，如下：
家長類別 與您同住 不與您同住 健全家長 9,000新幣 5,500新幣 殘障家長 14,000新幣 10,000新幣
9. 課程費用個稅減免
僅適用於工作人士，為了提升個人學歷或相關技能的課程，職業培訓等。
只要在有合法經營執照的教育機構Full/Part Time培訓下，所有課程學費，資料，考試等費用都可以減扣，上限是5500新幣
10. 戰備軍人個稅減免
已經完成全職國民服務的戰備軍人，可享有戰備軍人個稅減免額度如下：
軍人類別 普通戰備軍人 關鍵指揮人員或擁有關鍵職位 回營受訓 1,500新幣 3,500新幣 未回營受訓 3,000新幣 5,000新幣
戰備軍人的妻子和父母分別享有750新幣的個稅減免
11. 人壽保險個稅減免
可減免的額度需滿足以下條件：
A. 去一年所繳納的CPF少於5,000新幣或未交
B. 人壽保險是在新加坡保險公司為您自己購買的
*（減免上限是5,000新幣或與CPF繳納額的差額，或低於投保保額的7%，或過去一年所有支付的保費，以更低者為準）
12. 退休輔助計劃（SRS）個稅減免
您在過去一年如有開通SRS帳戶，並把錢轉入該帳戶，可享有個稅減免。如果您是新加坡公民或/PR，每年上限是15,300新幣。
如果您是外籍人士每年上限是35,700新幣。
13. 其他個稅減免
對於工作人士因為2020年居家辦公導致的每月水電費或網絡費的增加，增加的部分可以用來減免。
對於自僱人士有些正常的應酬開銷，比如：請客戶吃工作餐，喝茶/喝咖啡，小禮物等都是可以用作工作開銷，做稅務減免。
