吸金能力超群？个税减免政策清单准备好了！
12月尾之前一定要照着做哦！
TAX RELIEF
一年一度的报税季即将来临，你准备好了吗？税务申报从来不是一个让人兴奋的任务，但在新加坡，这件事却能变得格外令人期待。新加坡不仅税率低，还提供了多种个税减免政策，让纳税人有机会最大限度地降低税负。对个人来说，正确规划税务，不仅能节省现金流，还可能为你的财富增值创造新机遇。而对于高净值人群，新加坡的税收政策更是锦上添花，为财富管理和资产配置提供了无与伦比的优势。而这些减税清单必须得在12月31日之前申报，清单都给您准备好了，赶紧对照清单申请，不要错过各种政府优惠政策！
在职母亲个税减免
在职母亲的个税减免（Working Mother’s Child Relief, WMCR）：是新加坡一项专为育有子女且在职工作的母亲设计的税务优惠政策。通过这项政策，符合条件的母亲可以根据子女的数量和子女的国籍，享受高比例的税务减免，进一步鼓励母亲在育儿与职业发展之间找到平衡。若您符合其他减免（如子女学费减免或亲属抚养减免），也可一起申请，但总额仍受80,000新币封顶限制。
申请条件：
子女必须是母亲亲生、合法领养或继子/继女；
子女年龄必须在16岁以下，或未满16岁但仍在全日制教育；
子女必须是新加坡公民（2020年起，非新加坡公民不再符合条件）。
减免比例(2024年1月1日前出生）：
第一胎子女：可减免母亲年应税收入的 15%；
第二胎子女：可减免 20%；
第三胎及更多子女：可减免 25%。
减免比例（2024年1月1日后出生）：
第一胎子女：可减免$8,000；
第二胎子女：可减免 $10,000；
第三胎及更多子女：可减免 $12,000。
总减免金额上限为年应税收入的 100% 或 80,000新币（包括其他个人所得税减免在内）。
申请步骤：
填写子女信息：登录IRAS的myTax Portal，在个税申报页面中更新子女的出生或领养信息；
选择减免类型：确认享受在职母亲个税减免（IRAS会根据母亲提供的信息自动计算）；
提交申报：完成年度税务申报，减免会在税务评估单（Notice of Assessment）中反映。
CPF公积金缴款的个税减免
新加坡中央公积金（CPF）的缴款不仅是为退休储备资金的重要方式，还能通过税务减免有效降低个人所得税。
强制性公积金缴款：
新加坡雇主和雇员按工资比例缴纳的强制性CPF缴款（例如雇员20%的薪资贡献），可从雇员的年应税收入中扣除，公积金强制缴交数额每月上限（6800新元），每年公积金强制缴交上限为37,740新元，超出的部分被视为自愿缴交而不能申请个税扣减。
自雇人士公积金可扣减限额：应税净收入的37%，每年上限37,740新元。
自愿性公积金缴款：
自愿性特别账户（SA）和保健储蓄账户（MA）的缴款享有税务减免，纳税人本人或雇主在公积金最低存款额填补计划下为特殊账户(SA, 适用于55周岁以下)/ 退休账户(RA, 适用于55周岁以上)进行了现金填补，扣减额度：上限8000新元。
家庭公积金填补，纳税人的祖父母、父母、配偶或者兄弟姐妹在此前一年的收入不足8000新元，纳税人为他们填补了公积金最低存款额，扣减额度：上限8000新元.
补充退休储蓄计划（SRS）：
SRS（Supplementary Retirement Scheme，补充退休计划）是新加坡政府推出的一项自愿性退休储蓄计划，旨在为个人提供额外的退休资金来源，同时享受税务优惠。您在过去一年如有开通SRS账户，并把钱转入该账户，可享有个税减免。如果您是新加坡公民或/PR，每年上限是15,300新币。如果您是外籍人士每年上限是35,700新币。
值得注意的是，存入SRS账户的钱，只能在法定退休年龄（现为63岁）之后取出来使用，并且取出的数目的50%依然需要纳税。如果在法定退休年龄之前提款，提款金额需全额缴税，并附加5%的提前提款罚款。
申请步骤：
强制性缴款：无需额外操作，IRAS会根据雇主和雇员每月提交的公积金记录自动处理减免。
自愿性缴款：
登录CPF官网或相关银行账户，进行自愿缴款；
缴款完成后保留记录，在税务申报时更新相关数据；
提交税务申报表时，确认减免金额被准确反映在缴税通知中。
用好CPF的税务优惠，不仅为未来退休积累储备，还能在当前为你节省一大笔税款。赶紧检查你的缴款额，计划自愿缴款，自愿缴款适合有额外资金希望增加储蓄并同时减少税务负担的个人。
父母个税减免
新加坡个人所得税政策中，父母抚养减免（Parent Relief）是一项重要的税务优惠，专为那些在经济上支持父母或祖父母的纳税人设计。
减免额度取决于父母的年龄和居住情况：
同住父母（即父母与申请人同住在同一屋檐下）：父母年龄 55岁及以上 且年收入不超过 4,000 新币，每位父母可减免 9,000 新币。
未同住父母（父母单独居住，但由申请人抚养）：条件同上，每位父母可减免 5,500 新币。
特别注意：年收入 4,000 新币以下的父母包括退休金、房租收益，但不包括政府津贴（如GST Voucher）。
申请条件：
父母、祖父母或曾祖父母必须是新加坡公民、永久居民或符合资格的外籍人士（过去一年居住新加坡至少8个月以上）；
父母年龄须 55岁及以上，或因身体残疾无法工作；
父母需依赖申请人提供经济支持，且年收入不超过 4,000 新币。
申请步骤：
确认抚养资格：确保父母符合年龄、收入及依赖条件。
填报减免信息：在IRAS的myTax Portal上填写税务申报表时，选择“父母抚养减免”（Parent Relief）。
提供证明材料（如需）：IRAS可能会要求提供证明，例如父母的收入声明或居住证明。
提交申报表：完成税务申报，待减免金额体现在缴税通知单（NOA）中。
赡养配偶个税减免
赡养配偶个税减免（Spouse Relief）是新加坡为照顾家庭的财务负担，提供了 赡养配偶个税减免，帮助减轻主要收入者的经济压力。每年可享受 2,000 新币的税务减免。
申请条件：
配偶是新加坡公民、永久居民或税务居民；
在相关纳税年度内，配偶的年收入（包括工资、股息、租金等）不超过 4,000 新币；
配偶因身体或精神残疾导致无法工作，可申请 Handicapped Spouse Relief，减免额为 5,500 新币。
不符合条件的情况：
配偶年收入超过4,000新币；
双方已经离婚；
配偶去世前未符合减免条件。
申请步骤：
准备材料：包括配偶的身份证明及收入证明；若申请残疾配偶减免，还需提交医生的健康证明；
登录IRAS myTax Portal：在年度税务申报表中，选择“Spouse Relief”并填写相关信息；
提交证明（如需）：IRAS可能会要求提供支持文件进行核实。
祖父母照顾孩子个税减免
祖父母照顾孩子个税减免为了鼓励家人协助照顾孩子，新加坡提供 祖父母照顾孙辈个税减免（Grandparent Caregiver Relief, GCR），让符合条件的纳税人通过祖父母的照顾服务享受税务优惠。每年可享受 3,000 新币 的税务减免。
申请条件：
必须是 在职母亲（包括已婚、离婚、或丧偶）；
孩子年龄在 12岁以下；
必须是申请人的亲生子女、继子女或合法收养子女。
必须是孩子的祖父母或曾祖父母；
必须是新加坡公民或永久居民；
必须在家里协助照顾孩子；
不能在申请年度内有任何收入（如工作、租金等）。
申请步骤：
准备信息：确保孩子和祖父母符合所有条件；
填写减免信息：在IRAS的myTax Portal填写税务申报表时，选择“Grandparent Caregiver Relief”；
提交申报：无需额外证明，但IRAS可能会随机审核，需要您提供相关支持文件（如孩子的出生证或祖父母的住址证明）。
子女个税减免
新加坡政府为支持家庭育儿，提供了与子女相关的个税减免政策，包括 合格子女减免（Qualifying Child Relief, QCR） 和 残疾子女减免（Handicapped Child Relief, HCR）。这些减免能显著降低育儿家庭的税务负担。
合格子女减免（QCR）：每名符合条件的子女可享受 4,000 新币 的减免。
残疾子女减免（HCR）：每名符合条件的残疾子女可享受 7,500 新币 的减免。
申请条件：
子女是申请人的亲生子女、合法收养子女或继子女；
必须在纳税年度内年龄未满 16岁，或全日制学生；
子女的年收入不得超过 4,000 新币（包括工作收入和其他收入）。
若子女有残疾，无需年龄或收入限制。
子女需由申请人抚养（即供养超过一半的生活费用）。
申请步骤：
登录IRAS myTax Portal：在报税时选择“QCR”或“HCR”选项，填写子女的相关信息，
提交证明（如需）：对于残疾子女，需要提交医生的残疾证明；其他情况通常无需额外文件。
课程费用减免
新加坡税务居民可以通过 课程费用减免（Course Fees Relief），为提升自身技能、继续学习的支出享受个税优惠。这项政策旨在鼓励个人投资于职业发展和技能提升，每个纳税年度的最高减免额为 5,500 新币。
符合条件的费用：
学费：包括学术课程和技能培训课程的学费。
考试费：与课程相关的考试、技能评估费用。
其他费用：例如报名费、材料费等（与课程直接相关）。
注意：课程必须与当前或未来就业相关，不包括兴趣课程（如烹饪或健身课程）。
申请条件：
课程必须由 IRAS认可的教育机构 开设；
学费支付者必须是纳税人本人，且费用发生在相关的纳税年度；
课程结束年份必须与申报年度一致，或为此课程支付的考试费也需在同一年度发生
不符合条件的情况：
雇主已为课程费用报销；
家长为子女缴纳的课程费用；
非职业相关的兴趣课程（如休闲类活动）；
已申请其他政府补贴（如技能创前程计划的津贴）。
申请步骤：
保存收据：保留课程费用支付证明（收据或发票），以备税务局核查；
登录IRAS myTax Portal：填写税务申报表时，选择“Course Fees Relief”并输入金额；
提交证明（如需）：如被要求，提供教育机构的课程认证和缴费证明。
