吸金能力超群？個稅減免政策清單準備好了！
12月尾之前一定要照著做哦！
TAX RELIEF
一年一度的報稅季即將來臨，你準備好了嗎？稅務申報從來不是一個讓人興奮的任務，但在新加坡，這件事卻能變得格外令人期待。新加坡不僅稅率低，還提供了多種個稅減免政策，讓納稅人有機會最大限度地降低稅負。對個人來說，正確規劃稅務，不僅能節省現金流，還可能為你的財富增值創造新機遇。而對於高凈值人群，新加坡的稅收政策更是錦上添花，為財富管理和資產配置提供了無與倫比的優勢。而這些減稅清單必須得在12月31日之前申報，清單都給您準備好了，趕緊對照清單申請，不要錯過各種政府優惠政策！
在職母親個稅減免
在職母親的個稅減免（Working Mother’s Child Relief, WMCR）：是新加坡一項專為育有子女且在職工作的母親設計的稅務優惠政策。通過這項政策，符合條件的母親可以根據子女的數量和子女的國籍，享受高比例的稅務減免，進一步鼓勵母親在育兒與職業發展之間找到平衡。若您符合其他減免（如子女學費減免或親屬撫養減免），也可一起申請，但總額仍受80,000新幣封頂限制。
申請條件：
子女必須是母親親生、合法領養或繼子/繼女；
子女年齡必須在16歲以下，或未滿16歲但仍在全日制教育；
子女必須是新加坡公民（2020年起，非新加坡公民不再符合條件）。
減免比例(2024年1月1日前出生）：
第一胎子女：可減免母親年應稅收入的 15%；
第二胎子女：可減免 20%；
第三胎及更多子女：可減免 25%。
減免比例（2024年1月1日後出生）：
第一胎子女：可減免$8,000；
第二胎子女：可減免 $10,000；
第三胎及更多子女：可減免 $12,000。
總減免金額上限為年應稅收入的 100% 或 80,000新幣（包括其他個人所得稅減免在內）。
申請步驟：
填寫子女信息：登錄IRAS的myTax Portal，在個稅申報頁面中更新子女的出生或領養信息；
選擇減免類型：確認享受在職母親個稅減免（IRAS會根據母親提供的信息自動計算）；
提交申報：完成年度稅務申報，減免會在稅務評估單（Notice of Assessment）中反映。
CPF公積金繳款的個稅減免
新加坡中央公積金（CPF）的繳款不僅是為退休儲備資金的重要方式，還能通過稅務減免有效降低個人所得稅。
強制性公積金繳款：
新加坡僱主和雇員按工資比例繳納的強制性CPF繳款（例如雇員20%的薪資貢獻），可從雇員的年應稅收入中扣除，公積金強制繳交數額每月上限（6800新元），每年公積金強制繳交上限為37,740新元，超出的部分被視為自願繳交而不能申請個稅扣減。
自僱人士公積金可扣減限額：應稅凈收入的37%，每年上限37,740新元。
自願性公積金繳款：
自願性特別帳戶（SA）和保健儲蓄帳戶（MA）的繳款享有稅務減免，納稅人本人或僱主在公積金最低存款額填補計劃下為特殊帳戶(SA, 適用於55周歲以下)/ 退休帳戶(RA, 適用於55周歲以上)進行了現金填補，扣減額度：上限8000新元。
家庭公積金填補，納稅人的祖父母、父母、配偶或者兄弟姐妹在此前一年的收入不足8000新元，納稅人為他們填補了公積金最低存款額，扣減額度：上限8000新元.
補充退休儲蓄計劃（SRS）：
SRS（Supplementary Retirement Scheme，補充退休計劃）是新加坡政府推出的一項自願性退休儲蓄計劃，旨在為個人提供額外的退休資金來源，同時享受稅務優惠。您在過去一年如有開通SRS帳戶，並把錢轉入該帳戶，可享有個稅減免。如果您是新加坡公民或/PR，每年上限是15,300新幣。如果您是外籍人士每年上限是35,700新幣。
值得注意的是，存入SRS帳戶的錢，只能在法定退休年齡（現為63歲）之後取出來使用，並且取出的數目的50%依然需要納稅。如果在法定退休年齡之前提款，提款金額需全額繳稅，並附加5%的提前提款罰款。
申請步驟：
強制性繳款：無需額外操作，IRAS會根據僱主和雇員每月提交的公積金記錄自動處理減免。
自願性繳款：
登錄CPF官網或相關銀行帳戶，進行自願繳款；
繳款完成後保留記錄，在稅務申報時更新相關數據；
提交稅務申報表時，確認減免金額被準確反映在繳稅通知中。
用好CPF的稅務優惠，不僅為未來退休積累儲備，還能在當前為你節省一大筆稅款。趕緊檢查你的繳款額，計劃自願繳款，自願繳款適合有額外資金希望增加儲蓄並同時減少稅務負擔的個人。
父母個稅減免
新加坡個人所得稅政策中，父母撫養減免（Parent Relief）是一項重要的稅務優惠，專為那些在經濟上支持父母或祖父母的納稅人設計。
減免額度取決於父母的年齡和居住情況：
同住父母（即父母與申請人同住在同一屋檐下）：父母年齡 55歲及以上 且年收入不超過 4,000 新幣，每位父母可減免 9,000 新幣。
未同住父母（父母單獨居住，但由申請人撫養）：條件同上，每位父母可減免 5,500 新幣。
特別注意：年收入 4,000 新幣以下的父母包括退休金、房租收益，但不包括政府津貼（如GST Voucher）。
申請條件：
父母、祖父母或曾祖父母必須是新加坡公民、永久居民或符合資格的外籍人士（過去一年居住新加坡至少8個月以上）；
父母年齡須 55歲及以上，或因身體殘疾無法工作；
父母需依賴申請人提供經濟支持，且年收入不超過 4,000 新幣。
申請步驟：
確認撫養資格：確保父母符合年齡、收入及依賴條件。
填報減免信息：在IRAS的myTax Portal上填寫稅務申報表時，選擇「父母撫養減免」（Parent Relief）。
提供證明材料（如需）：IRAS可能會要求提供證明，例如父母的收入聲明或居住證明。
提交申報表：完成稅務申報，待減免金額體現在繳稅通知單（NOA）中。
贍養配偶個稅減免
贍養配偶個稅減免（Spouse Relief）是新加坡為照顧家庭的財務負擔，提供了 贍養配偶個稅減免，幫助減輕主要收入者的經濟壓力。每年可享受 2,000 新幣的稅務減免。
申請條件：
配偶是新加坡公民、永久居民或稅務居民；
在相關納稅年度內，配偶的年收入（包括工資、股息、租金等）不超過 4,000 新幣；
配偶因身體或精神殘疾導致無法工作，可申請 Handicapped Spouse Relief，減免額為 5,500 新幣。
不符合條件的情況：
配偶年收入超過4,000新幣；
雙方已經離婚；
配偶去世前未符合減免條件。
申請步驟：
準備材料：包括配偶的身份證明及收入證明；若申請殘疾配偶減免，還需提交醫生的健康證明；
登錄IRAS myTax Portal：在年度稅務申報表中，選擇「Spouse Relief」並填寫相關信息；
提交證明（如需）：IRAS可能會要求提供支持文件進行核實。
祖父母照顧孩子個稅減免
祖父母照顧孩子個稅減免為了鼓勵家人協助照顧孩子，新加坡提供 祖父母照顧孫輩個稅減免（Grandparent Caregiver Relief, GCR），讓符合條件的納稅人通過祖父母的照顧服務享受稅務優惠。每年可享受 3,000 新幣 的稅務減免。
申請條件：
必須是 在職母親（包括已婚、離婚、或喪偶）；
孩子年齡在 12歲以下；
必須是申請人的親生子女、繼子女或合法收養子女。
必須是孩子的祖父母或曾祖父母；
必須是新加坡公民或永久居民；
必須在家裡協助照顧孩子；
不能在申請年度內有任何收入（如工作、租金等）。
申請步驟：
準備信息：確保孩子和祖父母符合所有條件；
填寫減免信息：在IRAS的myTax Portal填寫稅務申報表時，選擇「Grandparent Caregiver Relief」；
提交申報：無需額外證明，但IRAS可能會隨機審核，需要您提供相關支持文件（如孩子的出生證或祖父母的住址證明）。
子女個稅減免
新加坡政府為支持家庭育兒，提供了與子女相關的個稅減免政策，包括 合格子女減免（Qualifying Child Relief, QCR） 和 殘疾子女減免（Handicapped Child Relief, HCR）。這些減免能顯著降低育兒家庭的稅務負擔。
合格子女減免（QCR）：每名符合條件的子女可享受 4,000 新幣 的減免。
殘疾子女減免（HCR）：每名符合條件的殘疾子女可享受 7,500 新幣 的減免。
申請條件：
子女是申請人的親生子女、合法收養子女或繼子女；
必須在納稅年度內年齡未滿 16歲，或全日制學生；
子女的年收入不得超過 4,000 新幣（包括工作收入和其他收入）。
若子女有殘疾，無需年齡或收入限制。
子女需由申請人撫養（即供養超過一半的生活費用）。
申請步驟：
登錄IRAS myTax Portal：在報稅時選擇「QCR」或「HCR」選項，填寫子女的相關信息，
提交證明（如需）：對於殘疾子女，需要提交醫生的殘疾證明；其他情況通常無需額外文件。
課程費用減免
新加坡稅務居民可以通過 課程費用減免（Course Fees Relief），為提升自身技能、繼續學習的支出享受個稅優惠。這項政策旨在鼓勵個人投資於職業發展和技能提升，每個納稅年度的最高減免額為 5,500 新幣。
符合條件的費用：
學費：包括學術課程和技能培訓課程的學費。
考試費：與課程相關的考試、技能評估費用。
其他費用：例如報名費、材料費等（與課程直接相關）。
注意：課程必須與當前或未來就業相關，不包括興趣課程（如烹飪或健身課程）。
申請條件：
課程必須由 IRAS認可的教育機構 開設；
學費支付者必須是納稅人本人，且費用發生在相關的納稅年度；
課程結束年份必須與申報年度一致，或為此課程支付的考試費也需在同一年度發生
不符合條件的情況：
僱主已為課程費用報銷；
家長為子女繳納的課程費用；
非職業相關的興趣課程（如休閒類活動）；
已申請其他政府補貼（如技能創前程計劃的津貼）。
申請步驟：
保存收據：保留課程費用支付證明（收據或發票），以備稅務局核查；
登錄IRAS myTax Portal：填寫稅務申報表時，選擇「Course Fees Relief」並輸入金額；
提交證明（如需）：如被要求，提供教育機構的課程認證和繳費證明。
