在新加坡12月尾之前一定要做的事情就是申請個稅減免,不然簡直虧了一個億

2024年12月24日   •   1萬次閱讀

吸金能力超群?個稅減免政策清單準備好了!

12月尾之前一定要照著做哦!

TAX RELIEF

一年一度的報稅季即將來臨,你準備好了嗎?稅務申報從來不是一個讓人興奮的任務,但在新加坡,這件事卻能變得格外令人期待。新加坡不僅稅率低,還提供了多種個稅減免政策,讓納稅人有機會最大限度地降低稅負。對個人來說,正確規劃稅務,不僅能節省現金流,還可能為你的財富增值創造新機遇。而對於高凈值人群,新加坡的稅收政策更是錦上添花,為財富管理和資產配置提供了無與倫比的優勢。而這些減稅清單必須得在12月31日之前申報,清單都給您準備好了,趕緊對照清單申請,不要錯過各種政府優惠政策!

在職母親個稅減免

在職母親的個稅減免(Working Mother’s Child Relief, WMCR):是新加坡一項專為育有子女且在職工作的母親設計的稅務優惠政策。通過這項政策,符合條件的母親可以根據子女的數量和子女的國籍,享受高比例的稅務減免,進一步鼓勵母親在育兒與職業發展之間找到平衡。若您符合其他減免(如子女學費減免或親屬撫養減免),也可一起申請,但總額仍受80,000新幣封頂限制。

申請條件:

子女必須是母親親生、合法領養或繼子/繼女;

子女年齡必須在16歲以下,或未滿16歲但仍在全日制教育;

子女必須是新加坡公民(2020年起,非新加坡公民不再符合條件)。

減免比例(2024年1月1日前出生):

第一胎子女:可減免母親年應稅收入的 15%;

第二胎子女:可減免 20%;

第三胎及更多子女:可減免 25%。

減免比例(2024年1月1日後出生):

第一胎子女:可減免$8,000;

第二胎子女:可減免 $10,000;

第三胎及更多子女:可減免 $12,000。

總減免金額上限為年應稅收入的 100% 或 80,000新幣(包括其他個人所得稅減免在內)。

申請步驟:

填寫子女信息:登錄IRAS的myTax Portal,在個稅申報頁面中更新子女的出生或領養信息;

選擇減免類型:確認享受在職母親個稅減免(IRAS會根據母親提供的信息自動計算);

提交申報:完成年度稅務申報,減免會在稅務評估單(Notice of Assessment)中反映。

CPF公積金繳款的個稅減免

新加坡中央公積金(CPF)的繳款不僅是為退休儲備資金的重要方式,還能通過稅務減免有效降低個人所得稅。

強制性公積金繳款:

新加坡僱主和雇員按工資比例繳納的強制性CPF繳款(例如雇員20%的薪資貢獻),可從雇員的年應稅收入中扣除,公積金強制繳交數額每月上限(6800新元),每年公積金強制繳交上限為37,740新元,超出的部分被視為自願繳交而不能申請個稅扣減。

自僱人士公積金可扣減限額:應稅凈收入的37%,每年上限37,740新元。

自願性公積金繳款:

自願性特別帳戶(SA)和保健儲蓄帳戶(MA)的繳款享有稅務減免,納稅人本人或僱主在公積金最低存款額填補計劃下為特殊帳戶(SA, 適用於55周歲以下)/ 退休帳戶(RA, 適用於55周歲以上)進行了現金填補,扣減額度:上限8000新元。

家庭公積金填補,納稅人的祖父母、父母、配偶或者兄弟姐妹在此前一年的收入不足8000新元,納稅人為他們填補了公積金最低存款額,扣減額度:上限8000新元.

補充退休儲蓄計劃(SRS):

SRS(Supplementary Retirement Scheme,補充退休計劃)是新加坡政府推出的一項自願性退休儲蓄計劃,旨在為個人提供額外的退休資金來源,同時享受稅務優惠。您在過去一年如有開通SRS帳戶,並把錢轉入該帳戶,可享有個稅減免。如果您是新加坡公民或/PR,每年上限是15,300新幣。如果您是外籍人士每年上限是35,700新幣。

值得注意的是,存入SRS帳戶的錢,只能在法定退休年齡(現為63歲)之後取出來使用,並且取出的數目的50%依然需要納稅。如果在法定退休年齡之前提款,提款金額需全額繳稅,並附加5%的提前提款罰款。

申請步驟:

強制性繳款無需額外操作,IRAS會根據僱主和雇員每月提交的公積金記錄自動處理減免。

自願性繳款:

登錄CPF官網或相關銀行帳戶,進行自願繳款;

繳款完成後保留記錄,在稅務申報時更新相關數據;

提交稅務申報表時,確認減免金額被準確反映在繳稅通知中。

用好CPF的稅務優惠,不僅為未來退休積累儲備,還能在當前為你節省一大筆稅款。趕緊檢查你的繳款額,計劃自願繳款,自願繳款適合有額外資金希望增加儲蓄並同時減少稅務負擔的個人。

父母個稅減免

新加坡個人所得稅政策中,父母撫養減免(Parent Relief)是一項重要的稅務優惠,專為那些在經濟上支持父母或祖父母的納稅人設計。

減免額度取決於父母的年齡和居住情況:

同住父母(即父母與申請人同住在同一屋檐下):父母年齡 55歲及以上 且年收入不超過 4,000 新幣,每位父母可減免 9,000 新幣

未同住父母(父母單獨居住,但由申請人撫養):條件同上,每位父母可減免 5,500 新幣

特別注意:年收入 4,000 新幣以下的父母包括退休金、房租收益,但不包括政府津貼(如GST Voucher)。

申請條件:

父母、祖父母或曾祖父母必須是新加坡公民、永久居民或符合資格的外籍人士(過去一年居住新加坡至少8個月以上);

父母年齡須 55歲及以上,或因身體殘疾無法工作;

父母需依賴申請人提供經濟支持,且年收入不超過 4,000 新幣。

申請步驟:

確認撫養資格:確保父母符合年齡、收入及依賴條件。

填報減免信息:在IRAS的myTax Portal上填寫稅務申報表時,選擇「父母撫養減免」(Parent Relief)。

提供證明材料(如需):IRAS可能會要求提供證明,例如父母的收入聲明或居住證明。

提交申報表:完成稅務申報,待減免金額體現在繳稅通知單(NOA)中。

贍養配偶個稅減免

贍養配偶個稅減免(Spouse Relief)是新加坡為照顧家庭的財務負擔,提供了 贍養配偶個稅減免,幫助減輕主要收入者的經濟壓力。每年可享受 2,000 新幣的稅務減免。

請條件:

配偶是新加坡公民、永久居民或稅務居民;

在相關納稅年度內,配偶的年收入(包括工資、股息、租金等)不超過 4,000 新幣;

配偶因身體或精神殘疾導致無法工作,可申請 Handicapped Spouse Relief,減免額為 5,500 新幣。

不符合條件的情況:

配偶年收入超過4,000新幣;

雙方已經離婚;

配偶去世前未符合減免條件。

申請步驟:

準備材料:包括配偶的身份證明及收入證明;若申請殘疾配偶減免,還需提交醫生的健康證明;

登錄IRAS myTax Portal:在年度稅務申報表中,選擇「Spouse Relief」並填寫相關信息;

提交證明(如需):IRAS可能會要求提供支持文件進行核實。

祖父母照顧孩子個稅減免

祖父母照顧孩子個稅減免為了鼓勵家人協助照顧孩子,新加坡提供 祖父母照顧孫輩個稅減免(Grandparent Caregiver Relief, GCR),讓符合條件的納稅人通過祖父母的照顧服務享受稅務優惠。每年可享受 3,000 新幣 的稅務減免。

申請條件:

必須是 在職母親(包括已婚、離婚、或喪偶);

孩子年齡在 12歲以下;

必須是申請人的親生子女、繼子女或合法收養子女。

必須是孩子的祖父母或曾祖父母;

必須是新加坡公民或永久居民;

必須在家裡協助照顧孩子;

不能在申請年度內有任何收入(如工作、租金等)。

申請步驟

準備信息:確保孩子和祖父母符合所有條件;

填寫減免信息:在IRAS的myTax Portal填寫稅務申報表時,選擇「Grandparent Caregiver Relief」;

提交申報:無需額外證明,但IRAS可能會隨機審核,需要您提供相關支持文件(如孩子的出生證或祖父母的住址證明)。

子女個稅減免

新加坡政府為支持家庭育兒,提供了與子女相關的個稅減免政策,包括 合格子女減免(Qualifying Child Relief, QCR) 和 殘疾子女減免(Handicapped Child Relief, HCR)。這些減免能顯著降低育兒家庭的稅務負擔。

合格子女減免(QCR):每名符合條件的子女可享受 4,000 新幣 的減免。

殘疾子女減免(HCR):每名符合條件的殘疾子女可享受 7,500 新幣 的減免。

申請條件:

子女是申請人的親生子女、合法收養子女或繼子女;

必須在納稅年度內年齡未滿 16歲,或全日制學生;

子女的年收入不得超過 4,000 新幣(包括工作收入和其他收入)。

若子女有殘疾,無需年齡或收入限制。

子女需由申請人撫養(即供養超過一半的生活費用)。

申請步驟:

登錄IRAS myTax Portal:在報稅時選擇「QCR」或「HCR」選項,填寫子女的相關信息,

提交證明(如需):對於殘疾子女,需要提交醫生的殘疾證明;其他情況通常無需額外文件。

課程費用減免

新加坡稅務居民可以通過 課程費用減免(Course Fees Relief),為提升自身技能、繼續學習的支出享受個稅優惠。這項政策旨在鼓勵個人投資於職業發展和技能提升,每個納稅年度的最高減免額為 5,500 新幣。

符合條件的費用:

學費:包括學術課程和技能培訓課程的學費。

考試費:與課程相關的考試、技能評估費用。

其他費用:例如報名費、材料費等(與課程直接相關)。

注意:課程必須與當前或未來就業相關,不包括興趣課程(如烹飪或健身課程)。

申請條件:

課程必須由 IRAS認可的教育機構 開設;

學費支付者必須是納稅人本人,且費用發生在相關的納稅年度;

課程結束年份必須與申報年度一致,或為此課程支付的考試費也需在同一年度發生

不符合條件的情況:

僱主已為課程費用報銷;

家長為子女繳納的課程費用;

非職業相關的興趣課程(如休閒類活動);

已申請其他政府補貼(如技能創前程計劃的津貼)。

申請步驟:

保存收據:保留課程費用支付證明(收據或發票),以備稅務局核查;

登錄IRAS myTax Portal:填寫稅務申報表時,選擇「Course Fees Relief」並輸入金額;

提交證明(如需):如被要求,提供教育機構的課程認證和繳費證明。

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