外籍女佣个税减免
如果您在新加坡聘请外籍女佣(Foreign Domestic Worker, FDW),可以通过 外籍女佣抚养减免(Foreign Domestic Worker Levy Relief),享受税务优惠,为家庭分担雇佣成本。
每个纳税年度的最高减免额为 6,960新币。
具体减免额计算:每月60新币(女佣税率优惠后的金额) × 女佣的雇佣月份数。

申请条件:
必须是已婚女性,或已婚男性且配偶因身体或精神残疾无法工作;
单身母亲或鳏寡母亲也符合条件。
申请人或配偶必须是外籍女佣的注册雇主;
外籍女佣需在申报年度期间为家庭服务。
申请步骤:
确认资格:确保自己符合上述申请条件。
登录IRAS myTax Portal:在年度税务申报时,选择“Foreign Domestic Worker Levy Relief”,并输入符合减免的月份数。
提交证明材料(如需):通常不需要,但在审核时,IRAS可能要求提供女佣的工作记录或雇佣合约等证明文件。
慈善捐款
只要捐款对象是受批准的公益机构就无需申报,这项减免会根据您的IC/FIN No自动添加您的税表中。目前的减免额度为2.5/3倍的捐款金额。适用人群为公民,永久居民和工作准证者。

符合条件的捐款类型:
现金捐款:捐给注册的 机构慈善组织(IPC) 或符合资格的政府项目。
特定礼物:如艺术品、公共艺术项目的赞助等。
股票或房地产捐赠:如果直接捐赠财产(如房产或公司股票)给IPC,也符合减免条件。
遗产捐赠:通过遗嘱进行的慈善遗产捐赠,同样享有税务优惠。
申请条件:
捐款对象必须是新加坡税务局(IRAS)认可的 IPC机构。
捐款必须在当前纳税年度内完成,并通过IPC机构提交记录。
注意:未通过IPC的捐款(如海外慈善机构或个人捐赠)将不享有减免。
申请步骤:
完成捐款:通过IPC机构或政府项目进行捐赠;
核对捐赠记录:IRAS会自动根据IPC提交的记录更新您的减免金额,无需自行申报;
税务申报:登录myTax Portal,检查您的缴税通知中是否已反映正确的减免金额。
示例:
假如您的应税收入为 100,000 新币,您捐赠了 10,000 新币 给IPC机构,那么应税收入将减少 25,000 新币(10,000 × 2.5),最终调整后的应税收入为 75,000 新币。
其他个税减免
在新加坡,自雇人士(如自由职业者、企业主或承包商)在计算应税收入时,可以通过合理申报工作相关开销来减少个人所得税的负担。

哪些工作开销可以减免?
租赁费用:如办公室、工作室的租金。
器材与设备:例如电脑、打印机等与业务直接相关的工具。
原材料成本:适用于销售产品的行业。
差旅费用:如商务旅行的交通和住宿费用(私人旅行不包括在内)。
营销和广告:广告投放、网站建设、名片印刷等推广费用。
电信费:如电话费、网络费,但需区分个人与商业用途的部分。
职业培训费:自雇人士为提升工作技能而参加的相关课程或研讨会。
专业费用:如聘请会计师、律师或税务顾问的费用。
不可扣减的费用:个人生活开销(如住房、餐饮)不能申报为减免。
申请步骤:
保存所有相关开销的收据和发票;
建立详细的账簿,记录收入和支出明细。
填写报税表:在IRAS myTax Portal登录并选择 Form B(适用于自雇人士);填写年收入和开销明细,并在“Adjustments for Self-Employment Income”部分申报相关减免。
通常情况下,IRAS不会要求即时提交证明文件,但需保留记录以备税务局抽查。
示例:
假设您是自由摄影师,一年收入为 60,000 新币,相关工作开销为:
相机设备费:8,000 新币;
办公室租金:12,000 新币;
网站推广费:2,000 新币;
差旅费:1,000 新币。
申报后,应税收入 = 60,000 - (8,000 + 12,000 + 2,000 + 1,000) = 37,000 新币。
注意:你可以申请多项个税减免,但是每个人每年个税减免最高为$80,000。 结语
个税减免看起来复杂,但掌握了这些关键政策和申请方法,其实省税并不难!合理运用这些减免,不仅能让您在报税时少掏腰包,还能将节省下来的资金用在更重要的地方,比如家庭、事业或者兴趣爱好。报税季说到底是一次让政策“回馈”您的机会,何乐而不为呢?趁早整理好资料,抓住2024的最后两个星期按照清单一一操作,别让这些减免白白溜走哦!
