今年2月16日，新加坡副总理黄循财宣布，明年起，满55岁公积金会员的特别户头（也就是我们平常说的SA）都将关闭，一时之间成为热门话题。 首先，先让人我们简要了解下新加坡的公积金（CPF）制度。 这是面对所有新加坡公民以及永久居民（PR)的社会保障储蓄计划，每一位新加坡公民和PR都有自己的CPF账号。
法律规定，每一位参与者都必须按月缴纳一定比例的工资，其雇主也需以参与者的工资为基准，为其缴纳一定比例的公积金，并统一由政府进行管理。 如果不是新加坡公民而是PR，CPF的缴纳比例是按照成为PR的年数来决定的。 从第三年开始，缴纳比例就固定为参与者个人缴纳工资的20%，雇主缴纳17%。
2024年公积金迎来重大调整副总理黄循财在最新的2024财政预算案中宣布，从2025年起，将超额存款从基本存款的3倍调高至4倍，达到42.6万新币。 考虑到通货膨胀和生活成本的增加，公积金的退休存款金额每年也在增加。 2024年的基本存款是10.29万新币，全额存款为20.58万新币，而超额存款则是30.87万新币。
根据副总理黄循财宣布的新规，随着超额存款顶限的调高，公积金的特别户头会在年满55岁时关闭。 这条新规实施后，会有三大变化： 一、特别户头的存款将转入到退休户头，只能在65岁后以退休入息（退休年金）的形式领取； 二、退休户头的存款，一旦达到全额存款，那么特别户头多出的金额，会转入普通户头，可选择提取； 三、可随时将普通户头存款转入到退休户头，直到达到超额存款限额，同样，也只能在65岁后以退休入息的形式领取。
为继续加强高级职工退休保障，自2025年1月1日起，55岁至65岁雇员的雇主和雇员缴费率将分别提高0.5个百分点和1个百分点。
从 2025 年起，WIS 的合格收入上限将从 2,500 新元提高到 3,000 新元。 这确保了低工资工人即使工资上涨，也能继续得到保障，工作福利支出也将提高。 工资较低的高级工人将有资格获得最高每年 4,900 新元的薪酬，目前为 4,200 新元。
从 2024 年 1 月 1 日起，配偶/兄弟姐妹公积金账户现金充值获得税收减免的收入门槛将从 2025 课税年的 4,000 新元提高到 8,000 新元。
2024年的公积金新规，主要是两个内容，一是满55岁后关闭特别户头，二是调高超额存款顶限。 55岁后关闭特别户头，会让有意屏蔽特别户头存款的人士无法继续这么操作。 特别户头屏蔽（SA Shielding），是在快满55岁时用特别户头存款来进行投资，让普通户头的存款“优先”转入退休户头，这些存款的利率会从2.5%增加到4%。
之后可脱售投资产品，让资金回到特别户头，继续赚取4%的利率，同时可享受在符合条件的情况下进行提取的灵活性。 调高超额存款顶限，意味着可在退休之后获得更高的退休入息。 2025年的超额存款顶限将是42.6万新币，也就是说可将更多存款存入退休户头，不仅可以赚取跟特别户头同等的利率，还可领取更高的退休入息。
在公积金终身入息计划下，2025年满55岁的新加坡公民和永久居民，如将退休存款填补至超额存款顶限，也就是42.6万新币，那么可在年满65岁时每月领取大约3330新币。 但若按目前的超额存款顶限（31.95万新币），每月只能领取2530新币。 所以，超额存款顶限提高，每月领取的退休入息也会相应提高。
还是那句老话，想要有个不错的退休收入，就需要年轻时尽可能多的存钱进去公积金，当然还要结合其它的投资理财方式（储蓄、年金险和投连险等），综合来规划退休和养老。
