今年2月16日，新加坡副總理黃循財宣布，明年起，滿55歲公積金會員的特別戶頭（也就是我們平常說的SA）都將關閉，一時之間成為熱門話題。 首先，先讓人我們簡要了解下新加坡的公積金（CPF）制度。 這是面對所有新加坡公民以及永久居民（PR)的社會保障儲蓄計劃，每一位新加坡公民和PR都有自己的CPF帳號。
法律規定，每一位參與者都必須按月繳納一定比例的工資，其僱主也需以參與者的工資為基準，為其繳納一定比例的公積金，並統一由政府進行管理。 如果不是新加坡公民而是PR，CPF的繳納比例是按照成為PR的年數來決定的。 從第三年開始，繳納比例就固定為參與者個人繳納工資的20%，僱主繳納17%。
2024年公積金迎來重大調整副總理黃循財在最新的2024財政預算案中宣布，從2025年起，將超額存款從基本存款的3倍調高至4倍，達到42.6萬新幣。 考慮到通貨膨脹和生活成本的增加，公積金的退休存款金額每年也在增加。 2024年的基本存款是10.29萬新幣，全額存款為20.58萬新幣，而超額存款則是30.87萬新幣。
根據副總理黃循財宣布的新規，隨著超額存款頂限的調高，公積金的特別戶頭會在年滿55歲時關閉。 這條新規實施後，會有三大變化： 一、特別戶頭的存款將轉入到退休戶頭，只能在65歲後以退休入息（退休年金）的形式領取； 二、退休戶頭的存款，一旦達到全額存款，那麼特別戶頭多出的金額，會轉入普通戶頭，可選擇提取； 三、可隨時將普通戶頭存款轉入到退休戶頭，直到達到超額存款限額，同樣，也只能在65歲後以退休入息的形式領取。
為繼續加強高級職工退休保障，自2025年1月1日起，55歲至65歲雇員的僱主和雇員繳費率將分別提高0.5個百分點和1個百分點。
從 2025 年起，WIS 的合格收入上限將從 2,500 新元提高到 3,000 新元。 這確保了低工資工人即使工資上漲，也能繼續得到保障，工作福利支出也將提高。 工資較低的高級工人將有資格獲得最高每年 4,900 新元的薪酬，目前為 4,200 新元。
從 2024 年 1 月 1 日起，配偶/兄弟姐妹公積金帳戶現金充值獲得稅收減免的收入門檻將從 2025 課稅年的 4,000 新元提高到 8,000 新元。
2024年的公積金新規，主要是兩個內容，一是滿55歲後關閉特別戶頭，二是調高超額存款頂限。 55歲後關閉特別戶頭，會讓有意屏蔽特別戶頭存款的人士無法繼續這麼操作。 特別戶頭屏蔽（SA Shielding），是在快滿55歲時用特別戶頭存款來進行投資，讓普通戶頭的存款「優先」轉入退休戶頭，這些存款的利率會從2.5%增加到4%。
之後可脫售投資產品，讓資金回到特別戶頭，繼續賺取4%的利率，同時可享受在符合條件的情況下進行提取的靈活性。 調高超額存款頂限，意味著可在退休之後獲得更高的退休入息。 2025年的超額存款頂限將是42.6萬新幣，也就是說可將更多存款存入退休戶頭，不僅可以賺取跟特別戶頭同等的利率，還可領取更高的退休入息。
在公積金終身入息計劃下，2025年滿55歲的新加坡公民和永久居民，如將退休存款填補至超額存款頂限，也就是42.6萬新幣，那麼可在年滿65歲時每月領取大約3330新幣。 但若按目前的超額存款頂限（31.95萬新幣），每月只能領取2530新幣。 所以，超額存款頂限提高，每月領取的退休入息也會相應提高。
還是那句老話，想要有個不錯的退休收入，就需要年輕時儘可能多的存錢進去公積金，當然還要結合其它的投資理財方式（儲蓄、年金險和投連險等），綜合來規劃退休和養老。
