新加坡家族办公室SFO

212天前     627

SFO/全球资产配置 新加坡家族办公室

新加坡 富豪的最爱

新加坡因其稳定的政治环境,完善的金融法规和有利于商业运作的公共政策受到认可并成为亚洲领先的私人银行和财富管理中心之一。新加坡政府还针对家族办公室管理的基金推出了多项税收优惠计划,例如免征几乎所有投资收益的所得税等。有鉴于此,新加坡已逐渐成为超高净值人士和家庭设立资产管理和投资基地的首选地区,特别是采用在新加坡设立家族办公室的方式。

2017—2021

新加坡家族办公室SFO

新加坡SFO成为首选

家族办公室是指专门为超级富豪提供全方位财富管理的公司,并使其资产能够顺利进行跨代传承和保值增值。根据新加坡金融管理局(MAS)提供的统计数据显示,从2017年到2019年期间,新加坡家族办公室的数量增加了五倍。在联合早报报道的市场调查中,新加坡本地约有200个家族办公室,管理资产规模一般超过1亿美元,总规模可能约200亿美元。

01 PART 吸引全球名人资本家

继海底捞联合创始人舒萍和戴森电器公司创始人詹姆斯·戴森(James Dyson)后,全球最大对冲基金桥水公司的创始人瑞·达利欧(Ray Dalio)也准备在新加坡设立家族办公室,负责管理其在亚洲地区的投资和慈善事业。今年10月,联合早报也曾报道有越来越多的中港富人来新加坡设家族办公室以管理家族财富。

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詹姆斯 戴森 - James Dyson

戴森电器创始人詹姆斯·戴森。戴森不仅把家族办公室迁移到新加坡,还把公司总部迁到新加坡。

2019年初,戴森公司将总部从伦敦迁移到新加坡。公司对外称把总部迁到新加坡是为了靠近扩张最快的市场——亚洲。戴森业务在亚洲市场的增长是其他大部分地区的两倍,需求甚大。而戴森对亚洲市场的重视早已显露。2003年,戴森的产品已经停止在英国制造,并将厂房搬至马来西亚。

在迁总部的同时,戴森还一并将其家族办公室Weybourne Group迁到新加坡,并成立Weybourne Service Singapore。Weybourne Group成立于2013年,全球约有55名员工,管理戴森的家族财富。根据星期日泰晤士报2020年富豪榜显示,现年73岁的戴森为英国首富,净资产约为216亿美元。

2004—2021

新加坡已经准备了16年 02 PART

据瑞银集团(UBS Group AG)的数据显示,由于近年来中国股市和科技公司表现突出,亚洲家族办公室的表现力也超越全球同行。桥水基金的发言人在一份声明中表示,达利欧在过去的30年长期关注中国和新加坡,并认为现在是在新加坡开设家族办公室的最佳时机。

其实早在16年前,新加坡就已经开始积极推广家族办公室。近年来,新加坡更是进一步扩大税收优惠和制定其他利好政策以吸引超级富豪来设立家族办公室。

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2004

2004年,新加坡经济发展局推出了全球商业投资者计划(Global Investor Programme, GIP),该计划里的家族办公室方案,便是鼓励外国投资人在新加坡成立家族办公室,通过在新加坡配置和管理资产,让家族成员能在新加坡的家族办公室担任高级管理人员,获取高级就业准证(Employment Pass)。约两年后,就可以申请新加坡全家永居身份(PR),实现真正的投资移民。

2018

2019年2月,新加坡财政部长宣布针对家族办公室给予更优惠的免税方案:扩大免税的覆蓋范围,并将现行的免税政策13CA(离岸基金税收豁免计划)、13X(特级基金税收豁免计划)、13R(在岸基金税收豁免计划)继续延长到2024年12月31日。以外国信托为例,外国信托(不含由外资成立的私人信托)的投资收益免税;对持牌信托机构而言,经营外国信托业务的企业所得税减半。税收优惠计划的延长意味着,在更强调经济实质的大环境下,新加坡仍然是高净值人士设立家族办公室的有力选择。

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2020 - 当下

2020年1月,新加坡金融管理局(MAS)和新加坡会计与企业管制局(ACRA)联合发表声明,正式推出VCC框架(Variable Capital Companies,即可变动资本公司框架)。VCC是一种全新的新加坡基金管理架构,简单来说,采用VCC的公司类似于一个自由流动的资金池,投资者将资产注入池中,再交由专业基金经理进行管理,以达到基金投资的目的。据新加坡会计与企业管制局(ACRA)数据显示,截至目前共有149家注册VCC。不少专业人士认为,这个框架有利于新加坡吸引外地基金进驻。

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03 PART 什么是家族办公室?

单一家族办公室指的是对超高净值人士或家庭的资产和投资进行日常管理的法人实体,其主要目的旨在帮助超高净值人士或家庭进行资本保全、继承规划和投资管理。客户必须成立一家控股公司,控股公司持有家族办公室100%的股份,并只管理该单一家族的资产。

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04 PART 税收豁免计划

根据《新加坡所得税法》,新加坡有几项税收优惠计划可适用于由在新加坡设立的家族办公室管理的对应基金。具体而言,该优惠计划允许家族投资机构(新加坡境内或境外)的某些特定投资的收益享受新加坡免税待遇:

离岸基金税收豁免计划 13CA

13A相对来说是一个比较旧款的计划,包含境外公司,无最低门槛或开支,一名投资人以上,可以是公司,信托或者合伙。无需金融管理局的批准,但是可能在2024年后失效。

比较适合在新加坡境外的家族,个人直接持股,在新加坡境外开董事会议。

在岸基金税收豁免计划 13R

13R需求新加坡本地公司,门槛在500万新币以上,年度开始至少20万新币。至少三名投资人是,公司实体,需要金融管理局的批准。好处就是一旦获批准,就能长久性的享受免税优惠。

相对来说比较适合新加坡境内的家族,较少个人直接持股。董事会议需要在新加坡境内召开。

特级基金税收豁免计划 13X

13X,注册公司可以是新加坡或者境外公司。最少需5000万新币。年度开支最少20万新币投资人至少3人与13R相似。公司可以以任何形式的实体存在,也需要金融管理局的批准,一旦批准,也同上,长久性的免税优惠。

比较适合较大的家族(境内境外都可以)因为最少要5000万新加坡元的被管理资产。

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结语 05 PART

据胡润财富报告。资产越高的人群增长速度越快,中国大陆3000万美金以上资产的人群增长速度达14%。亚洲的亿万富翁总数也从去年的677名增长到758名,同比增长了12%。而他们的累积财富增长了11%,达到2.4万亿美元。随着中国和亚洲富豪财富累积速度越来越快,各国也加紧脚步制定家族办公室相关制度。早已布局的新加坡,在利好政策和税收优惠上已经占据了一定的“吸金”优势。

新加坡长期以来一直是金融和商业中心并拥有蓬勃发展的财富管理行业。如本文所述,就超高净值家族在设立家族办公室时所会考量的具体因素而言,新加坡都已经提供了完美的对应政策。加上2019年成立的VCC架构也让大家有了更多的选择,相比SFO,VCC也是一个最新的选择。在这个法律制度和税收政策以稳定政治环境的新加坡成为海外资产配置的首选之地。

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