经新加坡商业事务局（CAD）与新加坡国内税务局（IRAS）联合调查，两名分别为40岁和73岁的男子，将于2025年8月5日在法庭被控，涉嫌参与一起涉案金额高达1.81亿新元的虚假销售增值税（GST）“失踪交易商”欺诈案。
据调查，这两名男子涉嫌在2017年11月至2018年4月期间，设立四家空壳公司，并利用这些公司进行虚假贸易活动。他们以虚高的价格在公司之间相互买卖货物，虚构交易总额约达1.81亿新元。这些所谓的公司间销售与采购行为，实为虚假交易，目的是为了向IRAS非法申领GST退税。两名男子各自将面临四项控罪，罪名均为《公司法》第340(5)条与第340(1)条所规定的欺诈性贸易。
为完成欺诈行为，40岁男子涉嫌向IRAS提交三份虚假的GST退税申请，企图骗取1180万新元税款。此外，他还伪造了一家供应商的发票，并将其提交至IRAS，企图骗取其中一家空壳公司的GST注册资格。更甚者，该名40岁男子还利用电子游客退税计划（“eTRS”），虚构并提交了三笔退税申请，骗取超过14万新元的现金退税，而实际上相关购物行为并未发生。因此，该名40岁男子将额外面临以下指控：
三项《刑法》第420条与第511条所规定的“企图欺诈”罪；
一项《刑法》第468条所规定的“为欺诈目的而伪造文件”罪；
三项《刑法》第420条所规定的“欺诈”罪。
若罪名成立，两名男子可能面临的刑罚如下：
每项《公司法》第340(5)条的欺诈贸易罪，可判处不超过七年监禁，或罚款，或两者并罚；
每项《刑法》第468条的伪造罪，可判处最高十年监禁，并处罚款；
每项《刑法》第420条的欺诈罪，或第420条与第511条所规定的“企图欺诈”罪，可判处最高十年监禁，并处罚款。
警方与IRAS对税务违法行为持零容忍态度，将依法采取严厉执法行动，打击此类欺诈行为。
自2021年1月1日起，任何GST注册企业若明知或应知其进项税所涉及的供应属于“失踪交易商”欺诈安排，将被拒绝抵扣进项税，并须缴纳被拒绝税额10%的附加费。因此，企业应加强尽职调查，识别风险并采取适当措施，避免卷入可疑的“失踪交易商”欺诈交易。更多信息可参阅电子税务指南《GST：避免卷入失踪交易商欺诈的尽职调查指南》。
此外，自2023年1月1日起，《商品与服务税法》新增规定：任何人在明知或有合理理由相信其参与属于欺诈安排的情况下，仍参与特定安排的，即属犯罪，一经定罪，可处最高50万新元罚款，或最高十年监禁，或两者并罚。
公共事务处
新加坡警察部队
2025年8月4日 下午5:00
