个人所得税是每个纳税人必须面对的课题。对于刚步入社会的新鲜人或是第一次在新加坡报税的朋友来说，整个过程可能会让人感到困惑和焦虑。别担心，今天我们为您准备了一份详细的个人所得税申报指南，让您轻松应对新加坡税务申报。
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新加坡个人所得税概述
新加坡实行的是年度税制，即纳税人在每个税务年度结束后的一定时间内，申报上一年的收入并缴纳相应的税款。新加坡税务局（IRAS）规定了每年的3月1日至4月15日为个人所得税申报季，纳税人需在此期间完成税务申报。
谁需要申报个人所得税？
在新加坡，以下人群需要申报个人所得税：
新加坡公民和永久居民；在新加坡工作、有收入的外国人；在新加坡拥有企业的个体经营者。
一般来说，在新加坡赚取或从新加坡获得的收入，如果超过 22,000 新元，或者您的自雇收入净利润超过 6,000 新元，则需缴纳所得税，收入可以来自就业、贸易、商业、专业和职业等来源，也可以来自出租您的房产。
对于员工来说，您的就业收入，包括您的工资、奖金或佣金，是应纳税的。额外的津贴，如交通或膳食津贴，或其他福利，如俱乐部会员资格，也应纳税。
什么是税收减免，我如何知道我有资格获得哪些税收减免？
税收减免可以帮助减少您支付的所得税金额。
根据财政部网站，各种类型的个人所得税减免符合新加坡的社会目标，例如照顾年迈的父母和为退休储蓄。一个例子是父母退税，这是为了鼓励新加坡孩子在婚后出生。
在新加坡，税收减免包括劳动收入、公积金、父母和课程费用的税收减免。如果您已婚，您可能还有资格获得配偶减免、符合条件的子女减免、父母退税和祖父母照顾者减免。如果您有资格获得其中一些，您将支付较少的所得税，因为这些减免是从您的应课税应税收入中扣除的。
每名纳税人每课税年度最多可申请80,000元的个人所得税宽减。
但是，您需要满足某些条件才有资格获得救济。例如，要获得 2024 年父母救济的资格，您必须在 2023 年满足以下条件：
您已经赡养了您的受抚养人（父母、岳父母等）、您的受抚养人年满 55 岁、您的受抚养人在 2023 年的年收入不超过 4,000 新元、您的受抚养人与您一起住在新加坡的同一家庭或新加坡的单独家庭中，并且您为抚养他或她而花费了 2,000新元或更多、一些税收减免没有预先填写在纳税申报表中。
但是，如果您在前几年获得了减免，如果您仍然有资格获得减免，则这些减免将自动预先填写。
如果是第一次报税，请记住通过访问 go.gov.sg/taxreliefs 来检查您是否符合每项减免的条件。
什么是扣除额，它们如何帮助我降低税单？
在新加坡，您可以采用各种扣除措施来降低税单，包括商业和就业费用、租金费用和符合条件的捐款，例如，如果您有出租的房产，可以申请仅因产生租金收入和在租赁期间而产生的租金费用的税收减免。
费用可能包括租赁期间产生的财产税、火灾保险支付的保费、租赁期间进行的维修以及物业维护成本。可获扣税的捐款包括为本地和海外事业捐赠现金、向博物馆捐赠公共股份、文物捐赠、公共艺术税收优惠计划下的捐赠，以及捐赠土地或建筑物。
但是，并非所有向慈善机构捐赠的现金都可以免税。对于当地事业，只有向经批准的公共机构 （IPC） 或新加坡政府捐赠的现金才能免税，并非所有注册的慈善机构都是经批准的IPC，可以在慈善门户网站上了解哪些组织已获批准的IPC。
个人所得税申报流程
◎ 收到税务通知
在税务申报季开始前，新加坡税务局会向纳税人发送税务通知，告知其需要申报的收入类型和相应的税务编号，若您未收到通知，也可以主动联系税务局查询。
◎ 准备税务文件
在开始申报个人所得税之前，您需要准备以下文件：
工资单；13薪、年终花红、奖金等收入证明；其他收入证明，如利息、股息、租金收入等；抵扣项目相关证明，如捐赠收据、医疗费用发票等；去年已缴税款证明（如适用）
◎ 选择申报方式
新加坡税务局提供了以下几种申报方式：
通过myTax Portal在线申报
使用SingPass登录IRAS网站下载并填写纸质的Borang E表格委托专业会计师或税务顾问代为申报
◎ 填写税务表格
无论是选择在线申报还是填写纸质表格，以下都是需要填写的主要内容：
◆ 个人信息：姓名、身份证号、地址等
◆ 收入详情：工资、奖金、其他收入等
◆ 抵扣项目：捐赠、医疗费用、子女教育费等
◆ 税率计算：根据收入和抵扣项目计算应缴税款
◎ 提交申报
完成税务表格填写后，需确保所有信息无误，然后提交给新加坡税务局。在线申报的用户可以直接通过myTax Portal提交，而填写纸质表格的用户则需要将表格邮寄至税务局。
◎ 缴纳税款
在提交税务申报后，税务局会根据申报的收入和抵扣项目计算应缴税款。纳税人可以通过多种方式缴纳税款，如银行转账、信用卡支付等。
需要注意的是，税务局会在税务申报截止日期后的一个月内公布税款金额，纳税人需在此期间完成税款支付。
注意事项
诚信申报：纳税人应如实申报所有收入和抵扣项目，以免遭受税务局的罚款和调查。
保留证据：在申报过程中，请务必保留所有相关收入和抵扣项目的证据，以备税务局查验。
申报截止日期：务必在每年的4月15日之前完成税务申报，避免逾期产生罚金。
税务咨询：如有疑问，可随时联系新加坡税务局或寻求专业会计师、税务顾问的帮助。
个人所得税申报是每个新加坡纳税人的法定义务，通过以上攻略，相信您已对新加坡个人所得税申报有了更深入的了解。在税务申报季来临之际，请务必提前做好准备，确保顺利完成税务申报。祝您税务申报顺利！
