【干货】注册新加坡公司都有哪些税收优惠政策,你知道吗

2021-01-22     1,122

新加坡,已经是名副其实的世界金融中心、贸易中心和科技中心。世界各国越来越多的企业和企业家,纷纷在新加坡设立公司或办事处等,以作为亚太区域总部或业务管理中心。新加坡俨然已成为中国企业走向世界的一个有力跳板。同时新加坡的低税率也吸引了很多人注册成立新加坡公司。

众所周知,新加坡的企业所得税/个人所得税税率是全世界最低的地区之一。在新加坡经营公司,好处繁多:商业环境优越、社会稳定、经济开放、科技技术先进、资金自由等等。同时,在新加坡经营公司,更有助于全家拿到新加坡的身份。

【干货】注册新加坡公司都有哪些税收优惠政策,你知道吗

新加坡公司不论是本地公司还是外国公司,其应纳税收入均按17%的税率征税。虽然公司税率持平于17%(中国25%),但公司有免税计划可帮助公司降低整体有效企业税率。任何符合条件的新注册的公司都有权享受前三年新创办公司的每年的免税待遇税务评估。

而且新加坡对从海外获得的资本收益、股息或收入免税,在继承或赠与中取得的资产免税。

新加坡还有豁免双重征税,新加坡与70多个国家签订豁免双重征税协定,从国外收入和资产中受益的公司和个人只被征税一次。

新加坡采用单一税制。美国、中国等国家,税种多,采用全球征税的原则。而新加坡的税种少,税率低,采取属地征税原则,且是单一税制。

新加坡主要税赋和税率

新加坡现行主要税种有:

企业所得税、个人所得税、消费税、不动产税、印花税、车船税等。此外还有预提税,关税、博彩税以及引进外国劳工的新加坡公司征收的劳工税等等。

其次,说到最吸引投资者的就是新加坡是一个无资本利得税的国家。我们熟悉的国内知名火锅企业老板也是通过搭建新加坡及其海外投资架构,让他不仅成功拿到了新加坡公民身份,同时还享受着各种低税率的优惠。

【干货】注册新加坡公司都有哪些税收优惠政策,你知道吗

企业所得税

新加坡的税收制度常被认为是简单和投资友好的,因其为外国投资者提供了一个公平的竞争环境,无外国所有权的限制也无外汇管制。

新加坡对内外资企业实行统一的企业所得税政策。无论公司是否为税收居民企业的收入,新加坡企业所得税普通税率均为17%。除非是在所得税法案中特别规定减免的,这些免除的收入包括股份和信托基金的红利以及固定存款的利息。

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什么是税收居民企业? ·

新加坡根据公司的控制和管理职能是否在新加坡,对纳税人分为税收居民企业和非税收居民企业两类。

税收

居民企业

非税务

居民企业

若公司的控制和管理职能在新加坡,无论是否按照新加坡的法律在新加坡注册,其即为新加坡税收居民企业。

若公司的控制和管理职能不在新加坡,即使是在新加坡注册的企业,税务上也属于非税收居民企业。

因此,税收居民企业只要满足以下条件:

1. 在新加坡获得收入的该年,来自的司法管辖区的收入,税率最高不低于15%

2. 在他国司法管辖区的收入已被征收

3. 国内税务局确信免税将对新加坡税收居民企业公司有利

即可以享受下列税收优惠政策,但非居民公司却无权享受:

1. 税收居民企业可享受新加坡与其他国家签订的避免双重征税协定(DTA)中规定的优惠待遇。

2. 对税收居民企业从境外取得的股息、其海外分支机构的利润以及来自境外的服务收入实行税收减免。

3.新成立的税收居民企业可享受最长三年的税收减免。

企业所得税豁免计划

初创企业免税(SUTE)计划

为初创公司在其运营的前三年中对其应税利润提供豁免。符合条件的新加坡初创企业可享受最长三年的税收减免,应税收入豁免金额最高可达125,000新元。

从2020税务年度起,新成立的新加坡税务居民企业首三年的应税收入中,首 100,000 新元的部分可获得 75% 免税,100,001-200,000 新元的部分可获得 50%的税收减免。

【干货】注册新加坡公司都有哪些税收优惠政策,你知道吗

享有以上免税计划公司必须符合以下全部条件:

公司必须在新加坡注册成立;

公司必须是该评税年度的新加坡居民企业; 和

在该税务年度期内,公司的股东不得超过20名,其中:

所有股东均为个人受益者,并以自己的名义直接持股; 或者

至少一名股东是持有至少10%普通股的个人股东。

必须注意,从事地产的销售和投资的公司以及参股投资的企业不符合免税计划的资格。

运营中的中小企业部分豁免税方案

新加坡50%的经济产出和70%的就业来自中小企业,因此新加坡对中小企的税务优惠也是比较多的。

从2020税务年开始,对于已经运营超过三年的企业,应税收入中首 10,000 新元可享受 75%的所得税减免,之后190,000 新元的应税收入可享受 50%的所得税减免。

【干货】注册新加坡公司都有哪些税收优惠政策,你知道吗

一次性企业所得税(CIT)回扣

根据新加坡财政预算案公告,每家新加坡公司都有资格获得退税。相较于纳税年度2019,纳税年度2020的企业所得税折扣从20%提高到25%,扣税上限也由10,000新元上调至15,000新元。

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亏损抵前税务补贴计划

为协助企业应对经济下滑所带来的现金流问题,政府在2020年财政预算案中推出了加强版的亏损抵前计划,该计划允许企业将2020纳税年度符合扣除资格的税务亏损转移可追溯到前三个纳税年度,从而得到税务补贴。这项减免计划的最高限额为100,000新元。

其他税务优惠政策

新加坡优惠政策的主要依据是《公司所得税法案》和《经济扩展法案》(Economic Expansion Incentives)以及每年政府财政预算案中涉及的一些优惠政策。

新加坡经济发展局为鼓励、引导企业投资先进位造业和高端服务业、提升企业劳动生产力,还推出了先锋企业优惠计划、集团总部优惠计划、投资免税优惠计划、特许权使用费奖励计划、生产和创新优惠计划、金融中心激励计划、金融行业优惠计划、海运行业优惠计划、全球贸易优惠计划等税收优惠措施,以及企业研究奖励计划和新技能资助计划等财政补贴措施。

【干货】注册新加坡公司都有哪些税收优惠政策,你知道吗

新加坡政府为了鼓励外商投资,出台了相当多的税务优惠政策,投资者们在注册新加坡公司的时候需要清楚知道自己所在的行业可以享受哪些优惠政策,以及该如何申报税务,避免浪费可扣税的机会哦。

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