新加坡擁有完善的中央公積金制度CPF，由僱主和雇員共同出資，有助於滿足新加坡居民退休、住房和醫療保健等需求。
對於許多新加坡的自僱人士而言，CPF要交多少，能拿到多少，有哪些好處？這些問題一定要了解清楚。
一、中央公積金CPF
1、CPF有什麼作用？
新加坡中央公積金CPF，是保障新加坡整個社會體系的重要支柱，以滿足退休後住房、醫療健保、子女學費等需求。
圖/來源於聯合早報
2、CPF有幾個帳戶？
A、普通帳戶，Ordinary Account（OA）：用於購屋、支付保險、投資和教育。
B、特別帳戶，Special Account（SA)：用於投資老年、退休相關的金融商品。
C、保健儲蓄帳戶，Medisave Account（MA)：用於住院和經核准的醫療保險。
D、退休帳戶，Retirement Account (RA)：在您55歲時，將為您創建退休帳戶，主要用於保障退休後的生活。
3、CPF僱主和雇員承擔比例
CFP，公司承擔一部分，雇員承擔一部分，具體比例和員工的年齡有關。
CPF的繳交率是多少？以下表格概述了新加坡居民和PR（從第3年開始）在不同年齡段的當前繳交率。
55歲及以下：僱主17%，雇員20%，一共37%；
55~60歲：僱主15%，雇員16%，一共31%；
60~65歲：僱主11.5%，雇員10.5%，一共22%；
65~70歲：僱主9%，雇員7.5%，一共16.5%；
70歲及以上：僱主7.5%，雇員5%，一共12.5%；
圖/來源於CPF
4、2025年僱主繳費稅率
自2025年1月1日起，為增強55歲至65歲員工的退休保障，將提高CPF繳交率。該變化適用於自2025年1月1日起獲得的工資。
圖/來源於CPF
5、自2025年1月1日起提CPF普通帳戶的工資上限：
(a) CPF普通工資（OW）上限限制了所有員工在一個日曆月內吸引CPF繳款的OW金額。該上限將於2026年提高至8,000新元。自2023年9月1日起，該上限已分4個階段上調，以便僱主和員工能夠適應這些變化。
(b)CPF年薪上限保持為102,000新元不變，該上限設定了全年所有薪資（包括普通工資和附加工資）可支付的CPF繳款的最大金額。
(c) 附加工資上限和CPF年度限額將保持不變，分別為[102,000新元 - 當年需繳納CPF的普通工資總額]和37,740新加坡元。
請參考下表了解2023~2026年的CPF普通工資和年薪上限。
圖/來源於CPF
6、每個月幾號繳納CPF？
一般是次月14日前繳納。
二、技能發展稅SDL
1、SDL有什麼作用？
SDL是一項強制性費用，您必須為所有在新加坡工作的員工（包括外籍員工）支付。除了您每月的CPF繳款外，還需支付此項費用。中央公積金局代表新加坡技能發展局（SSG）收取技能發展征費。
所收取的SDL將撥入技能發展基金，該基金用於支持勞動力升級計劃，並在您根據全國繼續教育培訓體系安排員工參加培訓時，向您提供培訓資助。
圖/來源於聯合早報
2、如何計算每位員工的SDL？
Step1，每位員工應付的征費為其月總工資的0.25%。
對於月薪低於800新元的員工，最低應付征費為2新元；對於月薪超過4,500新元的員工，最高應付征費為11.25新元。
Step 2，匯總所有員工的SDL總額。
將每位員工計算的SDL相加，然後將總額向下捨入到最近的新元。
您可以使用SSG的在線計算器來幫助您完成這些計算。
圖/來源於CPF
3、每個月幾號繳納SDL？
一般是次月14日前繳納。
三、自助團體繳款SHG
1、SHG有什麼作用？
新加坡成立自助團體是為了幫助低收入家庭和弱勢群體，這些群體包括華人、歐亞人、穆斯林和印度人。
自住團體繳款（SHG）是為提升這些人群中的低收入家庭和弱勢群體而設立的。
圖/來源於聯合早報
2、員工需要繳納多少SHG？
該項費用由員工承擔，繳納金額根據員工薪水和不同人群而決定。
在新加坡工作的員工應該向以下所示的相應SHG基金捐款。不願捐款或希望捐款不同金額的員工可以聯繫相應的SHG以獲取更多信息。
圖/來源於CPF
3、每個月幾號繳納SHG？
一般是次月14日前繳納。
四、你的CPF計劃選對了嗎？
說到退休計劃，很多人或許已知道要儘量在公積金退休戶頭裡積攢儲蓄。不過，你是否了解公積金終身入息計劃（CPF LIFE）的不同選項，對個人退休後的每月入息和遺贈有不同影響？
1、退休存款填補計劃
各個年齡層的公積金會員，都可以通過退休存款填補計劃（RSTU）進行現金填補。55歲以下會員仍然擁有特別戶頭，因此填補的是特別戶頭，而2025年起，55歲及以上會員的特別戶頭會被關閉，屆時填補的是退休戶頭。
填補公積金戶頭不僅可確保退休時有更高入息，以現金填補還能享有最多8000新元的估稅扣稅；用現金填補親人的戶頭時，也可享有另外最高8000新元的估稅扣稅。公積金戶頭之間的轉款則不能扣稅。
2、終身入息計劃
終身入息計劃共有3個選項：基本（Basic）、標準（Standard）和遞增（Escalating)。
圖/來源聯合早報
如果選擇基本計劃，公積金局將從退休戶頭扣除10％至20％的存款，作為年金保費，這筆保費目前可賺取4％利息。
3、公積金終身入息對私人保險計劃
雖然私人保險計劃的遺贈額較高（可退保變現），但每月入息較低。他建議在能力所及內，先填補退休戶頭，讓每月入息達到能支付必要開支的水平。
圖/來源聯合早報
如果不想讓現金套牢在公積金，可以將全額存款用於公積金終身入息計劃來應付必要開支，剩餘的存款可以投資於其他的退休入息保險計劃。雖然回報較低，但因為可以退保拿回現金，因此流動性較高。
註：資料來源於新加坡CPF，聯合早報等，綜合網絡整理
