2022 CPF YSOA年度收支報告新鮮出爐，可否查看？你知道人不離手的Singpass的第一版是出自CPF之手嗎？你知道公積金局擁有公共事業部門中最大的科技部門嗎？你知道全島公積金存額高達3萬億人民幣嗎？
前言
從公積金局離職已半年有餘，剛剛度過的元旦是我這些年以來第一個沒有人打擾、不需要打開電腦監控調試CPF Online系統的元旦，因為每年的最後幾天和一月初都是年底匯總和發布全年入息收入的業務和流量旺季，我很多在CPF的同事們又度過了一個加班甚至救火的新年第一天。
新年前三天的訪問量之所以火爆，是因為CPFB在這幾天發布Yearly Statement of Account (YSOA)，即過去一整年的公積金收入支出和入息總結，是公積金局作為政府部門金融機構為用戶提供的最受歡迎的數字金融產品之一，很多用戶都迫不及待的想第一時間查閱自己過去一整年的收支情況甚至第一時間分享在社交媒體。
(網友曬單）
這項歷史由來已久的服務早些年是在每年一月的中上旬陸陸續續分批次向用戶們發布的，而為了滿足用戶們的這份期盼，我在CPFB的最後幾年一直在不斷提早YSOA的發布日期，兩年前我們基本實現了在跨年鐘聲響起的24內發布全島所有帳戶的YSOA。你可能會想新加坡不過四百萬戶頭有何難度？如果你知道新加坡公積金的存在是一個比新加坡國家獨立時間還要長的事實，想一想六十多年來政策不斷變化給信息系統造成的極大複雜度和公積金局作為次一級政府部門的有限資源，能夠實現全島用戶的同時發布已經是全靠技術人員的辛苦無私付出了。
下面就讓我來介紹一下新加坡公積金的歷史～
前世
新加坡公積金全稱Central Provident Fund，由1955年7月1日成立的公積金局CPFB掌管。公積金局的成立比新加坡國家獨立整整早了十年，也就是說當新加坡還作為馬來隔壁的一個聯邦的時候，當地管理政府就已經開啟全民強制養老計劃了，隨後68年引入了公共住房公積金制度，84年拓展出政府醫療保險，86年創新性的支持用公積金部分餘額投資第三方基金類理財產品。
（原Robinson Road CPFB總部大廈）
CPF帳戶中的普通帳戶OA可用於購置房產，保健儲蓄MA可用於治療保健，55歲之前的特殊帳戶SA用於養老金儲蓄並在55之後轉化成為退休帳戶RA。經過67年的不斷發展和改進，各個帳戶政策也不斷調整，新加坡公積金系統已經成為集養老、醫保，住房公積金甚至投資理財保險的全方位社會保障體系，擁有職工2000多人，其櫃檯營業廳遍布全島東南西北主要居民聚集區，網端手機端在線業務全面簡潔易用，可以說覆蓋了本地居民的生老病死整整一生，跟國內的N險一金一樣是民生和社會穩定的重要保障。
今生
下面就讓我作為一個資深公積金人，為大家介紹一下CPF和下面各個戶頭的具體使用方式，說不定就有你所不知道的（CPF各實施細則每年都會有調整，以CPFB官網說明為準）。
理論上勞動收入50新幣以上，僱主都需要為雇員繳納CPF，前提是雇員身份為新加坡公民或永久居民PR，不同年齡的企業和個人繳納比例不同，55歲之前僱主繳納17%，個人20%，2022年剛剛調整過55歲以上的比例如下：
獲得永久居民的前兩年繳納比例又有所不同，是要比公民的17%+20%少不少，但有些企業願意從第一年就全額繳納CPF（我作為CPF員工拿到PR時都沒有這項福利），PR第三年與公民比例相同：
跟大陸的社保月薪有封頂一樣，新加坡每月繳納CPF的月薪封頂為6000新幣，即一個月最多繳納$6000x37%=$2220新幣。而獎金花紅沒有封頂，比如一萬獎金個人需要繳納$2000，同時企業繳納$1700到CPF。但每年全年繳納的CPF是有年度上限的，否則拿一百萬花紅的一次性繳納37萬CPF就很誇張了，全年上限為$6000 x 17 x 0.37 = $37740。
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下面具體來說說每個CPF戶頭的用法～
普通帳戶（Ordinary Account）- 即通常理解的住房公積金戶頭，最低年利息2.5%，占繳納最大比例23%，主要用途有：
* 房產相關支出：政府組屋HDB和私人住宅Condo（包括別墅Landed）房屋購置首付和按揭，律師費，HDB的維修費，以及Landed部分改建費。需要注意的是，房產出售時，通過CPF還款的部分要連本帶OA利息返回自己的CPF OA帳戶，下次購房可以繼續使用。
* Home Protection Scheme(家庭保障計劃) - 如果用CPF還房貸，默認會用OA為你購買一份保額為貸款餘額的意外保險HPS，直到還清貸款或受保人意外身故/終身殘疾為止，可自己主動申請取消保險。
* Dependants' Protection Scheme(家屬保障計劃) - 10-60歲的用戶自動默認受保的意外險，保額46,000新幣，由第三方保險公司運營，可自己主動申請取消保險。
* Investment (CPFIS-OA) - OA投資計劃，需要在三家本地銀行（DBS/UOB/OCBC）之一開設CPFIS帳戶才能進行投資，OA存款餘額2W以上部分可用於投資黃金/股票/基金類第三方理財產品，理財產品由基金、保險公司等第三方提供，清倉時所有本金加獲利必須全額返回OA戶頭。
* 教育貸款計劃 - 可申請MOE Tuition Fee Loan 支付子女本地幾所大學的學費，僅以貸款方式發放，日後需要返還CPF戶頭。
保健儲蓄帳戶（Medisave Account）- 顧名思義，這是政府的強制全民醫保帳戶，最低年息4%，你可以用它來：
* 支付保險保費，比如CPF提供的MediShield Life(終身健保) 和Integrated Shield Plan(綜合保險計劃)。
* 支付手術、住院費，部分門診費，醫學檢查費，康復費，慢性疾病治療費，臨終關懷等等。
* 支付產檢，人工助孕，嬰兒生產費。
與OA不同，MA帳戶是有總額限制的，2023年最新上限為68500新幣，超過限額的繳納將自動轉存到SA戶頭。
特殊帳戶（Special Account ）和退休帳戶（Retirement Account ）- 這部分就是養老存儲和保險，55歲之前養老儲蓄在SA戶頭內，55歲時CPF會為你開始新的退休帳戶RA，並將SA和OA戶頭的餘額合併到RA帳戶以供退休後使用，SA/RA也提供最低4%的年息。
* Investment (CPFIS-SA) - 跟OA投資計劃相同，需要在三家本地銀行之一開始CPFIS帳戶才能進行投資，SA存款餘額4W以上部分可用於投資黃金/股票/基金類第三方理財產品，理財產品由基金、保險公司等第三方提供，清倉時所有本金加獲利必須全額返回SA戶頭。
* 支付CPF Life即終身養老保險，可選基礎/全額/增強三種養老保險計劃，分別需用RA帳戶的餘額支付99,400 / 198,000 / 298,200新幣（2023年標準），從65歲至去世，均可每月領取幾百至兩千多新幣的養老金，多存多取。存夠全額養老計劃Full Retirement Sum (FRS)以外的養老金，可自行隨意提取，未存夠的則只能最多提取5000新幣。
除了從月薪和獎金繳納公積金以外，個人還可以為自己和家屬的醫保、養老帳戶充值，新加坡為了鼓勵大家對自己的醫療養老負責，對個人充值給予8000新幣個稅申報減免，給特定家屬充值享受另外最高8000新幣個稅申報減免，但前提是MA未滿68,500新幣，SA未滿Full Retirement Sum (FRS)要求的198,000新幣（2023）。即給自己的SA（55歲以下）或RA（55歲以上）或MA每年現金充值（支持Paynow QR）最多8000新幣，在下一年的IRAS個稅申報中報稅額就可以扣除最多8000新幣 -- 對於年薪12萬新幣以上的，實際可以少交約$8000x15%=$1200的稅。給父母或祖父母還可以充值8000新幣並享受稅收減免；如果給配偶充值，配偶的上一年總收入不超過4000新幣才可以享受個稅減免。即理論上每年CPF現金充值最高可以享受$16000個稅申報減免。需要注意的是，現金充值SA/RA的部分在55歲之後是不可以提取的，哪怕滿足所有提取條件，現金充值部分只能作為65歲的養老金按月發放。
與大陸五險一金的異同
談到大陸的幾險一金中住房公積金，即是1991年受新加坡啟發在上海開啟商品房改革後最先試點。新加坡公積金與五險一金比較，相同的是強制企業和個人繳納按比例繳納且都有收入封頂，不同的是有幾點：
一、新加坡員工僱主總繳納比例為20+17=37%，大陸五險一金占員工工資成本比例可高達55%（養老28%，醫保12%，公積金12%，小險種等等）。
二、新加坡的OA戶頭還可以用於子女教育費用，或者進行第三方理財投資。
三、新加坡的養老醫保公積金都是統一歸公積金局CPFB管理，不像國內有專職機構單獨負責，也就是說，CPF內各帳戶可以互通，比如OA可以轉換成SA/MA，MA超過封頂部分同樣轉換為SA，即不需要買房消費的公積金可以用來醫療保健和養老。
公積金金融科技
看過更全面的CPF使用說明，是否有發現你不知道的用法？正是這麼廣泛的用途，CPF IT系統的互聯互通性可謂全島第一，不單要服務410萬本地居民和16萬家企業，CPF還向本地銀行、各醫院、保險公司、其他政府單位也都提供服務API接口（銀行開戶，信用卡申請甚至比特幣交易所開戶都可以用我們的API提供收入證明）。
在公積金局科技部門工作12年，我可以說見證了這個國家最重要的信息系統的發展完善和創新改造全歷程，同時CPF IT系統也可以作為整個公共事業行業ICT現代化的參照。新加坡政府對於信息化的重視可以追溯到上世紀60年代，早在1963年尚未獨立的政府就從IBM採購了新加坡第一台大型計算機1401系列即Mainframe的前身給CPFB來處理當時160萬的用戶信息。而現在每個當地居民必備的政務系統單點身份識別登錄系統Singpass，是由我的前大老闆在2000年的時候在財政部的電子支付會議上提議並由CPF的科技部門研發並實施的，繼而在2003年推廣到全島的政務系統已便民使用（現在Singpass訪問不了請找GovTech）。公積金局擁有公共事業除GovTech以外的最大的科技團隊，超過600人的自營技術團隊負責研發、保障價值5400億新幣資產的金融平台產品和安全。
