新加坡，大家俗稱的亞洲四小龍，在家族辦公室設立方面擁有眾多優勢，其中包括穩定的商業和政治環境、強大的法律治理，豐富的金融、投資和財富管理人才與經驗。新加坡還提供清晰的稅收環境，家族辦公室管理的基金可以享受稅收激勵計劃。
家族辦公室是指專門為超級富豪提供全方位財富管理的公司，並使其資產能夠順利進行跨代傳承和保值增值。而資產管理項目眾多，新加坡家族辦公室是怎麼發展的呢？
現代家族辦公室的三個階段
第一階段：誕生時期（1850-1950） 工業革命帶來的財富積累，驅動單一家族辦公室SFO的誕生。當時，家族辦公室主要研究如何管理和保護自己家族的財富，是為單一家族服務的私人機構。
第二階段：拓展時期（1950-2000年） 由於客戶數量激增，單一家族辦公室逐步為其他家族服務，形成聯合家族辦公室MFO。業務範圍從財富傳承，逐步向另類投資、保險、法律架構諮詢等專業領域延伸。
第三階段（2000年-至今） 新時代富豪的需求更加多元化，銀行、信託、投行等傳統主流金融機構入局，將超高凈值家族區分開來。由此，專業度更高、實力更強的金融機構，以及大型聯合家辦的迅速發展，使得整個家辦行業更為規範。
就在上個月，全球著名諮詢公司McKinsey & Company出版了《麥肯錫金融系列白皮書——全球領先的家族辦公室的成功之道》，書中提到：「家族辦公室在世界範圍內的資產管理規模已達到約6萬億美元。」
中國家族辦公室的發展及現狀
改革開放40餘年，中國經濟高速發展，民企傳承和財富管理需求日益凸顯。作為全球第二大財富管理市場，中國超高凈值家族客群體量增長迅速，需求日益多元，推動了家族辦公室行業的騰飛。
中國最早的一批家族辦公室出現於2010-2012年，如今，大大小小冠以家族辦公室名義的機構已有近10000家。
半數以上的本土家族辦公室，成立於2015-2016年，大部分為商業銀行、信託公司、投資公司和律所背景，主要集中在北京、上海和深圳三地。
行業發展初期，大部分機構對家族辦公室業務理解較為單一，以基於投資產品銷售的家族信託業務為主。
領先的銀行、券商和信託公司等紛紛於2017年前後啟動業務轉型，建立獨立家族辦公室業務部門，從單一家族信託業務拓展至境外信託、稅務和法律諮詢等全方位服務體系等，全面深化家族辦公室業務。
總體來說，國內家族辦公室行業仍處於萌芽期，監管實踐仍為空白領域，在前進的同時普遍存在一些諸如行業商業模尚不清晰、產品和服務體系不完善、缺乏專業化的人才和服務團隊、服務機構尚未形成專業的服務體系等挑戰：
新加坡家辦為何受歡迎？
作為全球最自由經濟體之一，新加坡對高凈值人士總有著獨特的吸引力。海底撈聯合創始人張勇、舒萍，戴森電器公司創始人詹姆斯·戴森以及谷歌聯合創始人謝爾蓋·布林等一眾世界頂級富豪不約而同地選擇在新加坡設立家族辦公室。在新加坡設立的單一家族辦公室，不僅可以提供日常的行政管理和投資管理服務，也可以為家族培養具有全球視野的下一代家族財富管理者。
優勢一：全球資產配置
新加坡具有完善的金融體系、而且無外匯管制。2020年《經濟自由度指數》中，新加坡被評為全球最自由經濟體！這讓新加坡成為大家資產實現配置全球化，實現資產保值增值的首選。
優勢二：最優稅務規劃
家族辦公室設立的基金公司適用於新加坡基金的稅收豁免計劃（13X/13R），特定投資收益無需繳納17%企業所得稅。
優勢三：家族財富傳承
通過家族辦公室建立長久的家族傳統，實現跨代傳承及家族財富的保值與增值，讓後代進入家族辦公室工作，讓他們儘快掌握財富管理的觀念，使家族資產順利傳承。
優勢四：海外身份規劃
設立家族辦公室的申請人可以通過申請工作準證（EP）讓家族成員可以直接到新加坡生活學習，然後再轉換永久居民（PR）的方式移民新加坡。
家族辦公室的運作
新加坡家族辦公室可選擇在岸（13R條）和離岸（13X條）兩種方式。在按規定成立家族辦公室和基金公司以後，將由家族辦公室管理團隊的專業人員提供基金管理服務。家族成員也可申請成為辦公室管理團隊一員，以便獲得工作準證及新加坡納稅居民身份。基金公司的資產可投資於銀行、保險、理財等。
13R和13X是新加坡稅法《Income Tax Act 》第13條中，關於由新加坡基金管理公司所管理的基金稅收政策條例，被應用到家族辦公室中，簡稱為13R和13X結構。13R和13X都是由新加坡金融管理局（MAS）主管審批。目前該稅務優惠計劃截止日為2024年12月31日。
新加坡13R家族辦公室
申請條件
基金公司註冊於新加坡並為新加坡的稅務居民
需雇用以新加坡為基地的基金管理人
（無需持有資本市場服務執照，這是區別於香港家族辦公室的優勢之一）
每年在業務上至少花費20萬新幣（可用於發工資、公司年審等）
需獲新加坡金融管理局的批准
在新加坡金融管理局批准後投資策略/目標不變
僱傭新加坡的基金會計服務公司
具體操作
需成立兩家公司，開通新加坡的銀行帳戶：
基金公司 (新加坡) 已持有家族的資產；
家族辦公室(新加坡) 經營管理該基金。
基金公司註冊資本通常在1000-10000新幣左右就夠了，而家族辦公室的註冊資本需要25萬新幣。
因為後續需要用到家族辦公室來申請身份，同時這筆註冊資本也可以用作日後公司運作，例如為自己發工資、公司年審開銷等。
雖然金管局對於13R的資產管理總額沒有具體要求，但是根據我們成熟的操作經驗，一般建議申請人在遞交13R申請後半年內，投入至少500萬新幣到基金公司進行投資，資金可做存款，投資基金，股票，債券（符合當地的金融市場）等，從指定投資中所取得的特定收益，還將獲得免稅優惠。
獲得身份
申請13R家族辦公室的主申請人，將會獲得一張高級工作準證，也就是EP准證。
同時配偶和21歲以下未婚子女可獲得家屬准證DP。滿足新加坡的居住條件，滿2年後可申請轉永居。
13R家族辦公室優勢
資管牌照豁免、稅務減免
通過集中資產進行風險管理
獲得新加坡身份，亦得到新加坡稅號
自己選擇投資產品，資金自己管理
疫情期間，可先申請後投資，零風險
財富增長、身份傳承的必備神器
避免潛在的家族糾紛
