新加坡——一名男子參與了一項集團失蹤交易員欺詐 (MTF) 計劃，偽造了與一家批發貿易公司有關的 704 張銷售發票，偽造的銷售交易總額超過 2.4 億新元。
1. 欺詐犯罪
陳俊興 (Tan Tuan Heng)，46 歲，犯罪發生時是 Brillantec Solutions (BSPL) 的唯一董事和股東。
BSPL 憑藉偽造的銷售發票騙取了超過 1600 萬新元的稅款，最終獲得超過 191,000 新元的退稅。
新加坡國內稅務局（Iras）已扣留與剩餘金額相關的索賠。
犯罪， 來源：海峽時報
另外，Tan 在 2012 年 10 月至 2013 年 10 月期間提交了 11 份商品及服務稅 (GST) 月度申報表，這些申報表基於偽造的供應商發票和偽造的 BSPL 發票支持的虛構銷售交易。
這名新加坡人在此期間虛報了近 48 萬新元的稅款，並獲得了等額的退款。
2 月 17 日，陳某承認了包括欺詐和與消費稅有關的犯罪在內的 9 項指控，被判處 11 年零 6 個月監禁。
２. 檢方表示
檢方在法庭文件中表示，BSPL 於 2011 年 9 月成立。
2012 年，Tan 面臨財務困難，並策劃了一項基於虛構銷售交易的 GST 稅收欺詐計劃。
除此之外，他還向愛爾蘭稅務局申報了2012年10月至2013年10月期間向海外客戶進行的銷售交易的稅款。
欺詐， 來源：海峽時報
這些交易中的貨物據稱來自三家供應商。 事實上，BSPL 並沒有從供應商處購買貨物，也沒有將其出售給海外客戶。 BSPL 的稅務代理人後來提交了 11 份包含虛假銷售交易的 GST 月度申報表。 結果，Iras 向 BSPL 支付了近 480,000 新元的退稅，而 Tan 則用他的不義之財來償還債務和個人開支。 檢察官表示，BSPL 必須每月提交 GST 申報表，並對其向客戶提供的應稅供應承擔 GST。 該公司在提交商品及服務稅申報表時還必須每月向國內稅務局繳納稅款。
參考資料：
1.https://www.straitstimes.com/singapore/courts-crime/jail-for-man-involved-in-scheme-linked-to-bogus-sales-transactions-of-over-240m，海峽時報
